3 Планирование эксплуатационных расходов депо

3.1 Расчет прямых расходов

Годовой фонд оплаты труда по всем статьям расходов принимается в соответствии с планом по труду. Расходы на материалы, запчасти определяются на основании объема работ (ремонта), норм расхода на каждый вид работы и цены на единицу.

Для всех статей отчисления на социальные нужды планируются в размере 26,4 % от суммы основного и дополнительного фонда оплаты труда по формуле:

, тыс. руб.

Статья 6001. Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку.

Кроме годового фонда заработной платы работников, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку планируются отчисления на социальные нужды, расходы на материалы для текущего ремонта вагонов.

тыс. руб.

Затраты на материалы определяются исходя из нормы затрат на один вагон, подготовленный под погрузку:

, (3.2)

где - норма расхода материала на один вагон, подготовленный под

погрузку в год ( расход материалов в денежном выражении

принимается 15 рублей на вагон);

- количество грузовых вагонов, подготовленных под погрузку

( таб.2.4; = 465480 прив.ваг.)

,

Статья 2015. «Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях».

Кроме годового фонда заработной платы рабочих, занятых техническим обслуживанием вагонов, планируются отчисления на социальные нужды, расходы на материалы

Отчисления на социальные нужды по этой статье планируются в размере 26,4% от суммы основного и дополнительного годового фонда оплаты труда работников, занятых обслуживанием вагонов:

, (3.3)

Затраты на материалы определяются исходя из нормы, установленной на 1 млн. вагоно-км пробега грузовых вагонов:

, (3.4)

где - норма расхода материалов на измеритель 1 млн. вагоно-км в

границах обслуживания ( принимается 2,50 тыс. руб.);

- количество грузовых вагонов, проследовавших через ПТО за год

( = 30732168 ваг.);

- среднее расстояние, пройденное вагоном в границах обслуживания

депо ( принято 200 км)

,

Статья 2016. «Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)».

Кроме годового фонда заработной платы рабочих, занятых в текущем ремонте вагонов с отцепкой, планируются отчисления на социальные нужды, расходы на материалы и прочие расходы.

Отчисления на социальные нужды по этой статье планируются в размере 26,4% от суммы основного и дополнительного годового фонда оплаты труда работников, занятых текущим ремонтом вагонов с отцепкой:

, (3.5)

Затраты на материалы планируются исходя из нормы, установленной на 1 вагон в размере 1,9 тыс.руб.:

, (3.4)

где - норма расхода на материалы на вагон;

- количество грузовых вагонов, отремонтированных ТР-2

(= 14 100 ваг.);

Прочие расходы по статье 2016 составляют 05-07 % от стоимости материалов по этой статье, т.е.

Статья 6004. «Деповской ремонт грузовых вагонов».

Кроме годового фонда заработной платы работников, занятых деповским ремонтом грузовых вагонов, планируются отчисления на социальные нужды, расходы на материалы, запчасти и прочие расходы.

Отчисления на социальные нужды по этой статье планируются в размере 26,4% от суммы основного и дополнительного годового фонда оплаты труда работников, занятых деповским ремонтом:

, (3.8)

Затраты на материалы планируются исходя из нормы, установленной на 1 вагон:

(3.9)

где - норма расхода на материалы и запчасти (устанавливается на один

вагон в зависимости от типа и осности; = 8,8 тыс.руб.

для крытого вагона)

- годовая программа деповского ремонта (= 7050 прив. ваг.);

Прочие материальные расходы по статье 6004, включающие в себя расходы на ремонт колёсных пар, оплату счетов за работы, выполненные другими организациями, составляют 20 % от расходов на материалы по этой статье, т.е:

(3.10)