Технология работы с системойProjectExpert

Работа с системой Project Expert может быть представлена в виде следующих основных шагов:

1. Построение модели

2. Определение потребности в финансировании

3. Разработка стратегии финансирования

4. Анализ финансовых результатов

5. Формирование и печать отчета

6. Ввод и анализ данных о текущемсостоянии проекта в процессе его реализации

Построение модели

Процесс построения модели наиболее трудоемкий и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Программа РЕ позволяет достаточно быстро разработать финансовую модель компании. Для описания проекта необходимо в первую очередь ввести следующие исходные данные: дату начала и длительность проекта; перечень планируемых к выпуску продуктов и/или услуг; для действующего предприятия также следует описать состояние баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличии активов, обязательств и капитала на дату начала проекта.

Блок моделирования в общем виде включает в себя следующие пункты:

1. Раздел описания макроэкономического окружения:

• Выбор валют для расчетов на внутреннем и внешнем рынках, прогноз обменного курса;

• Моделирование налогового режима;

• Моделирование сценариев инфляции по различным статьям поступлений и выплат проекта.

Раздел Окружение предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.

Модуль Валюта предназначен для выбора основной и второй (дополнительной) валюты проекта, единиц измерения валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта.

В таблице, расположенной в нижней части диалогового окна, вводятся темпы роста/падения курсового соотношения валют в процентах. Знак величины курсовой инфляции показывает направленность изменений курсов валют (положительное значение указывает на рост курса второй валюты по отношению к первой).

Модуль Ставка рефинансирования предназначен для ввода ежегодных значений ставки рефинансирования в период действия проекта по каждой из валют. Устанавливаемая ЦБ РФ ставка рефинансирования регулирует стоимость кредитных ресурсов на финансовом рынке.

Модуль инфляция обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой реализуется проект. Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров, услуг, трудовые ресурсы, недвижимость, при разработке проекта следует стремиться оценить тенденции ценообразования по каждой из этих составляющих.

В модуле Налоги предлагается разнообразный набор инструментов для описания налогового окружения проекта. В основном диалоговом окне этого модуля имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов. Все общие налоги, действие которых предполагается в проекте, содержаться в таблице Список налогов. В нижней чисти диалогового окна отображаются параметры налога, выбранного в таблице.

2. Раздел описания компании, реализующей проект:

• Моделирование текущего состояния компании, формирование активов и пассивов;

• Формирование перечня продукции или услуг;

• Моделирование метода бухгалтерского учета (FIFO,LIFO).

Раздел формирования инвестиционного плана проекта:

• Сетевой график проекта, календарный план работ, взаимосвязи между стадиями проекта;

• Перечень и объемы требуемых ресурсов;

• Затраты и условия оплаты ресурсов;

• Формирование вновь создаваемых активов.

Прединвестиционная и инвестиционная фазы любого проекта требуют тщательной проработки графика работ и перечня привлекаемых ресурсов. Система РЕ формирует календарный график первоначальных капитальных вложений и подготовительных работ (диаграмму Гантта), определяются этапы этих работ, указываются необходимые для выполнения этих этапов ресурсы и их стоимость, формируются активы предприятия, устанавливаются способы и сроки их амортизации.

Главным модулем этого раздела является «Календарный план»:

Это окно состоит из трех частей: иерархически организованного списка этапов с их основными характеристиками, организованными в виде электронной таблицы (в левой части окна); диаграммы Гантта, графически изображающей временные характеристики этапов. А также их стоимостей (в правой части окна) и информационной панели, показывающей характеристики текущего этапа (в нижней части окна).

Для разработки календарного плана можно использовать основное меню программы, в котором после открытия окна «Календарный план» появляются дополнительные команды. Однако для многих задач достаточно использования кнопок панели инструментов в верхней части окна, предоставляющих быстрый доступ к наиболее часто используемым командам.

Алгоритм работы с разделом «Инвестиционный план»:

• Начало работы

• Формирование рабочего календаря

• Формирование этапов проекта, их взаимосвязи, назначение ресурсов

• Формирование активов из этапов проекта, с выбором способа их амортизации

• Редактирование списка ресурсов

• Редактирование активов

• Конец работы

4. Раздел формирования операционного плана компании

• Формирование плана сбыта, описание условий реализации продукции и услуг, моделирование процесса продаж;

• Формирование плана производства, планирование объема производства, условий формирования запасов продукции;

• Моделирование прямых производственных издержек. Включая условия приобретения и хранения материалов, сырья, комплектующих изделий, а также условий выплат сдельной заработной платы;

• Моделирование плана по персоналу, условий оплаты труда и использования трудовых ресурсов;

• Формирование статей затрат и условий оплаты постоянных издержек (накладных расходов);

Этот раздел предназначен для ввода исходных данных о сбыте произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия в соответствии с разработанным проектом. Для правильного ввода в модель данных об издержках необходимо иметь сведения о технологии производства, потребности в материалах, нормировании труда, стоимости потребляемых в производстве ресурсов, а также ожидаемых цен на эти ресурсы.

В модуле план сбыта описывается стратегия реализации продуктов (услуг) предприятия – вводятся данные об объемах и условиях их продажи. Учитываются временные факторы, такие, как время реализации продукта, время задержки платежа после поставки, а также условия оплаты продукта или услуги потребителем (по факту, с предоплатой или в кредит).

Диалоговое окно План сбыта имеет следующий вид:

В верхней части окна располагается таблица, содержащая список продуктов и информацию о ценах. Нижняя часть окна предназначена для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта, которая изменяется в зависимости от желаемой степени детализации вводимых данных.

План продаж можно сформировать двумя способами: либо непосредственным вводом данных в таблицу, либо с помощью функции Быстрый ввод.

Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. Ввод значений прямых производственных издержек осуществляется по отношению к единице продукции.

Окно План производства имеет следующий вид:

В верхней части окна располагается таблица, которая содержит список продуктов проекта, их единиц измерения и длительности производственного (технологического) цикла, необходимого для производства единицы продукции. В тех случаях, когда продолжительность производственного цикла не имеет существенного значения, его можно установить равным нулю.

В нижней части этого окна представлен набор карточек, которые предназначены для ввода информации о прямых издержках и графике производства конкретного продукта.

Модуль Материалы и комплектующие обеспечивает возможность ведения общего склада материалов и комплектующих. Диалоговое окно состоит из двух основных частей: таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах и диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки текущего материала.

Модуль План персонала предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на 3 группы: управление, производство и маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

Формирование плана по персоналу рекомендуется начинать с составления штатного расписания – перечня должностей работников предприятия, который вводится в таблицу, расположенную в верхней части диалогового окна. В этой таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер заработной платы на одну штатную единицу. В нижней части диалогового окна вводится описание условий выплаты и порядка отражения в учете зарплаты по каждой должности, внесенной в перечень.

Модуль Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. Для детализации структуры издержек они делятся на 3 группы: Управление, Производство и Маркетинг.

5. Моделирование процесса финансирования

• Моделирование процесса финансирования проекта, включая источники денежных средств и условия привлечения капитала;

• Моделирование процесса использования свободных денежных средств компании.

Обычно используются следующие основные виды источников финансирования:

• Вклады инвесторов (акционерный капитал);

• Кредиты, предоставляемые под определенный процент (заемный капитал).

Модуль Акционерный капитал служит для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций или вкладов учредителей в уставный фонд предприятия. Ввод необходимых для имитационной модели данных при этом способе финансирования производится с помощью диалогового окна Акционерный капитал.