6. Экономические нормативы деятельности Банка и его работа по обеспечению ликвидности

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном подержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Определение же ликвидности банка, действующего в современных условиях должно отражать следующие характеристики:

способность активов баланса коммерческого банка превращаться в средства платежа;

способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени и в полном объеме;

способность банка удовлетворять потребности клиентов в кредитовании в необходимое для них время;

способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках.

Количественное измерение ликвидности банка через оценку ликвидности его баланса позволяет:

управлять ликвидностью;

прогнозировать ликвидность;

оценивать уровень риска ликвидности и процентного риска в краткосрочном и долгосрочном периоде;

характеризовать общую деловую стратегию банка (каким образом решается проблема доходность - ликвидность).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Проведение анализа ликвидности коммерческого банка возможно на основании системы показателей.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования.

Рисунок 5 - Система показателей ликвидности коммерческого банка

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивами) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 266 календарных дней.

Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском деле и является одним из основных направлений деятельности Банка.

Для управления ликвидным риском Банк на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Банком ежедневно формируется баланс ресурсов Банка, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств.

В целом Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств.

Таблица 8 - Соответствие нормативов ликвидности Сбербанка на 1 января 2011 года

Номер строкиНаименование показателяНормативное значениеФактическое значение01.01.201101.01.2010Н1Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка10,017,721,5Н2Норматив мгновенной ликвидности банка> = 15,080,682,5Н3Норматив текущей ликвидности банка>= 50,0103,0114,4Н4Норматив долгосрочной ликвидности банка<= 120,078,073,8Н6Норматив максимального размера риска на одного заемщика25,0Мак. 17,9 Мин. 0,1Мак. 16,1 Мин. 0,1Н7Норматив максимального размера крупных кредитных рисков800,080,047,2Н9.1Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных50,00,00,0Н10.1Совокупная величина риска по инсайдерам3,00,90,9Н12Использование собственных средств для приобретения акций25,00,10,0

Таким образом, на протяжении анализируемого периода фактические нормативы ликвидности соответствуют нормативным требованиям, однако перед любым банком всегда есть угроза потери ликвидности.

Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риском потери ликвидности управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность. Оперативное управление мгновенной и текущей ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

. Банковские услуги

В настоящее время ДВБ СБ РФ помимо традиционных оказывает следующие виды услуг:

. Услуги «Интеренет - банка».

Система «Интернет-Банк» - это система дистанционного банковского обслуживания, которая позволяет осуществлять управление банковскими счетами через сеть Интернет. Для работы в системе на компьютер не требуется устанавливать специальное программное обеспечение.

Система «Интернет-Банк» позволяет выполнять следующие операции:

1.Информационное обслуживание:

- получение информации о доступном остатке денежных средств на банковском счете;

получение информации о движении денежных средств по банковскому счету в пределах последних трех месяцев;

получение дубликатов платежных поручений;

просмотр расширенной информации о банковском счете;

. Расчетное обслуживание:

отправка платежных поручений в российских рублях;

отзыв платежных поручений в российских рублях;

оплата услуг в режиме онлайн;

отправка заявлений на перевод в иностранной валюте;

проведение платежей в адрес организаций, которые заключили с банком договор о приеме и перечислении платежей в свой адрес;

осуществление безналичной конвертации денежных средств по банковским счетам;

. Операции по вкладам:

получение информации о вкладе;

пополнение вклада;

отмена пролонгации вклада;

частичная выдача со счета по вкладу;

досрочное востребование вклада;

. Операции по кредитам:

получение информации о кредите;

погашение кредита;

. Операции по банковским картам:

перевод между банковскими картами;

получение отчета о транзакциях по банковской карте;

отправка заявления о несогласии с транзакцией;

изменение основного счета банковской карты;

блокировка банковской карты;

разблокировка банковской карты;

отправка заявки на изготовление банковской карты;

отправка заявления на перевыпуск банковской карты;

. Услуги «Мобильного клиента банка»

Система «Мобильный Клиент-Банк» является новейшей разработкой в области мобильного банкинга. Встроенные в нее современные средства защиты передаваемых SMS-сообщений не требуют замены телефонной SIM-карты и к тому же позволяют пользователю генерировать в телефоне персональные ключи для создания аналога собственноручной подписи клиента.

Система построена с использованием технологий Java, SMS, WAP и рассчитана на обслуживание клиентов - физических лиц.

Система "Мобильный Клиент-Банк" позволяет осуществлять следующие операции:

1.Выполняемые автоматически:

- получение информации об изменении доступного остатка денежных средств на счете;

получение информации об операциях, проведенных с использованием банковской карты.

. Выполняемые по запросу, сформированному при помощи специального Java-приложения (Мидлета):

оплата услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, кабельного телевидения и др. в режиме онлайн;

перечисление денежных средств между счетами одного клиента в одинаковой валюте внутри филиала (перевод по своим счетам);

перечисление денежных средств в российских рублях между банковскими картами;

перечисление денежных средств в российских рублях на основании поручений-шаблонов (поручение-шаблон можно оформить в отделении обслуживания Банка, а также в системе «Интернет-Банк»);

конвертация денежных средств между счетами одного клиента в различных валютах (безналичная конвертация) с возможностью предварительного расчета суммы для осуществления операции, а также получения информации о курсах, установленных Банком для безналичной конвертации;

блокировка банковской карты;

разблокировка банковской карты;

блокировка работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»;

получение информации о последних пяти операциях по банковской карте (выписка по карте);

получение информации о последних пяти операциях по счету (выписка по счету);

получение информации об остатке денежных средств на счете;

получение информации об остатках на всех счетах, доступных для работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»; получение краткой информации по трём последним выданным кредитам;

получение информации о курсах валют, установленных Банком России;

изменение установленных условий, при выполнении которых направляются SMS-сообщения об изменении остатка денежных средств на счете.