- •Бізнес-проект
- •2. Резюме
- •3. Характер продукції
- •4.Ступінь конкуренції
- •5. Ринок збуту
- •6. Стратегія маркетингу
- •7. Маркетинг-план
- •I плановий рік
- •II плановий рік
- •Ііi плановий рік
- •8. Персонал.
- •Розрахуємо фонд оплати праці:
- •9. План виробництва
- •10. Розрахунок загальних витрат.
- •11. Встановлення ціни.
- •12. Розрахунок прибутку
- •13. Розрахунок чистого прибутку.
- •14. Розрахунок точки беззбитковості
- •15. Оцінка ризиків
- •Додатки
Розрахуємо фонд оплати праці:
Розрахуємо фонд основної заробітної плати основних робітників:
ОЗПо = (3100*6+2700*10) *12=547200 гривень.
Допоміжних робітників:
ОЗПд = (2300*4+2500*1)*12= 140400 гривень.
Розрахуємо фонд додаткової заробітної плати основних робітників, як 10% від фонду основної заробітної плати: ДЗПо = 547200*0,1=54720 гривень.
Допоміжних робітників: ДЗПд = 140400*0,1=14040 гривень.
Нарахування на зарплату складають 36,7%, обраховуємо їх для кожної категорії працівників.
Основних робітників:
НАРо = (547200+54720)*0,367=220904,6 гривень.
Допоміжних робітників:
НАРд = (140400+14040)*0,367=56679,5 гривень.
Результати розрахунків можна побачити у табл. 2.
Таблиця 2
Фонд оплати праці
Категорія робітників |
Кількість |
Основна зарплата, грн. |
Додаткова зарплата, грн. |
Нарахування на зарплату (36,7%), грн. |
Основні |
16 |
547200 |
54720 |
220904,6 |
Допоміжні |
5 |
140400 |
14040 |
56679,5 |
Разом |
21 |
687600 |
68760 |
277584,1 |
Таким чином, фонд оплати праці складе:
ФОП = 687600 + 68760 + 277584,1 = 1033944,1 гривень.
9. План виробництва
Виробничу програму розраховуємо з урахуванням швидкості роботи обладнання. За одну робочу зміну термоавтомат може видути 340 форм і за допомогою автоматизованої лінії така ж кількість заповнюється гелем (17 робочих циклів по 20 форм за цикл). За таких умов праці за місяць можна реалізувати прорізувачів на суму приблизно 254 326,8 грн. при продажній ціні 35,62 грн. за один виріб. Таким чином виробнича програма на рік становитиме:
N = Fеф. * Д,
Де N – це програма випуску товарів на рік;
Fеф. – ефективний фонд робочого часу роботи обладнання в змінах;
Д – кількість товару, яка випускається за зміну.
Підприємство працює в одну зміну, отже:
Fеф. = 365-110=255 змін.
N = 255*340=86700 шт.
Інформацію щодо обладнання, яке необхідне для забезпечення технологічного процесу та його вартість наведено у табл.3.
Таблиця 3
Обладнання та його вартість
Назва обладнання |
Вартість, гривень |
Термоавтомат для видування силіконових форм |
25000 |
Автоматизована лінія по заповненню форм гелем |
15000 |
Контейнери для зберігання сировини та гелю |
5000 |
Всього |
45000 |
Виробництво буде розміщуватись за адресою: Волинська обл., Луцький район, с.Липини, вул. Перемоги, 25.
Основне приміщення підприємства дозволяє обладнати частину під виробництво іграшок-прорізувачів та виділити площу на складі для зберігання сировини і готової продукції.
10. Розрахунок загальних витрат.
Для того, щоб розрахувати загальні витрати, які були витрачені на виробництво товару необхідно до постійних витрат додати змінні витрати. До постійних витрат належить: експлуатаційні витрати, амортизаційні витрати; до змінних витрат належать: оплата праці робітникам, матеріальні витрати, реклама та інші. Всі розрахунки по витратам ми занесли у додаток Б.