Частный институт управления и предпринимательства

А. В. Афанасенко

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Учебно-методическое пособие

Минск 2009

УДК 368

ББК 67.404.2 (4Беи)я 73

А 94

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом

Частного института управления и предпринимательства

А в т о р

профессор кафедры финансов Частного института управления и предпринимательства кандидат экономических наук, доцент А. В. Афанасенко

Р е ц е н з е н т ы:

зав. кафедрой финансов и банковского дела ВШУБ БГЭУ доктор экономических наук, доцент В. Н. Усоский;

зав. кафедрой экономики и управления бизнесом ГИУСТ БГУ кандидат экономических наук, доцент Л. П. Ермалович

Рассмотрено и одобрено

на заседании кафедры финансов,

протокол № 4 от 11 декабря 2008 г.

Афанасенко, А. В.

А 94 Основы страхования: учеб.-метод. пособие / А. В. Афанасенко. – Минск: Частн. ин-т упр. и предпр., 2009. – 54 с.

Isbn 978-985-6877-36-3.

Освещены ключевые темы, составляющие основы страхования в соответствии с действующим законодательством в области страхования, изучения работ белорусских и зарубежных авторов и исследования существующей практики ведения страхового дела.

Предназначено для студентов всех форм обучения Частного института управления и предпринимательства.

УДК 368

ББК 67.404.2 (4Беи)я 73

© Афанасенко А.В., 2009

ISBN 978-985-6877-36-3 © Частный институт управления и предпринимательства, 2009

Введение

Страхование – важнейший элемент системы экономических отношений, который присущ любой исторической общности людей. В процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности жизнь человека, а также принадлежащие ему имущество и материальные ценности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными вследствие наступления чрезвычайных событий. В этой ситуации обладатель имущества не хочет быть подвергнутым риску потерять его и, следовательно, заинтересован в существовании источника средств для компенсации возможных потерь. Другими словами, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес и хочет быть защищенным при наступлении чрезвычайного события, т.е. застрахованным.

Такой способ обеспечения экономической безопасности возник еще в глубокой древности (XVIII в. до н.э.) и постепенно стал охватывать страховой защитой все более широкий круг объектов страхования: материальное обеспечение граждан в различных чрезвычайных ситуациях; ответственность юридических и физических лиц, определяемую в соответствии с законодательством и условиями договоров, и т.д.

Таким образом и сформировалась система страхования, заключающаяся в замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба (вреда), понесенного пострадавшим вследствие наступления чрезвычайного или иного события.

Тема 1. Страхование и его экономическое содержание

Страхование – это особая группа общественных отношений, возникающих между физическими и юридическими лицами по поводу образования, распределения и использования целевого денежного фонда для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также для оказания денежной помощи гражданам и/или их семьям при наступлении определенных событий в их жизни.

Сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание таких фондов и управление ими давно перестали носить стихийный характер и превратились в самостоятельную отрасль экономики. Отношения между лицами (физическими и юридическими), из взносов которых создаются такие фонды, с одной стороны, и собирающими эти фонды и управляющими ими, с другой стороны, определяют сущность страхования. Таким образом, в процессе страхования участвуют две группы экономических агентов: страхователи и страховщики. В результате страховой деятельности понесенные страхователями убытки распределяются таким образом, что затраты каждого из участников (сумма страховых взносов) составляют лишь некоторую долю возмещенного ему ущерба.

Страхование – это совокупность замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба организациям, гражданам или для оказания денежной помощи последним.

В основе понятия страхования находится слово «страх» – это страх за сохранность имущества, жизнь и здоровье в связи с неблагоприятными явлениями стихии, возможностью пожаров, грабежей и прочих чрезвычайных событий в сфере производства, отдыха, политики и т.д.

В условиях непредсказуемости возникновения рискованных ситуаций и их возможных последствий выработалась практика возмещения материального ущерба путем его распределения между заинтересованными лицами. Это выгоднее, чем каждому отдельному субъекту в целях возмещения ущерба создавать материальные и денежные резервы, равные стоимости его имущества и средств к существованию.

Перед страхованием стоит особая экономическая задача – обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе распределения риска. С этой целью за счет страховых взносов создается страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.

Специфичность финансовых отношений в страховании заключается в вероятностном, солидарном, эквивалентном и замкнутом их характере. Вероятностный характер обусловлен непредсказуемостью возникновения рисковых ситуаций и непредвиденностью размеров ущерба от них, а замкнутость означает получение страховых возмещений и страховых обеспечений участниками страхования (страхователями).

В круг основных задач страхования, обеспечивающих его стабильность и финансовую устойчивость, входят:

а) формирование страхового фонда за счет страховых взносов физических и юридических лиц;

б) возмещение понесенного ущерба;

в) предотвращение убытков путем проведения предупредительных мероприятий;

г) снижение размеров понесенного ущерба путем поощрения эффективного действия лиц, участвующих в ликвидации последствий рисковых событий.

Любая деятельность человека сопряжена с рисками, которые могут нанести ущерб его здоровью, имуществу, интеллектуальной собственности, денежным средствам. Причем момент реализации риска, масштаб ущерба заранее не известны, а увеличение объемов производства, внедрение достижений науки и техники, возникновение кризисных явлений в экономике, сопровождающихся ростом преступности, ведут к увеличению количества рисков.

Существование рисков вынуждает общество осуществлять меры по предупреждению или ограничению их последствий. Первая группа мер называется превенцией (предупреждением), вторая – репрессией (подавлением). Превентивные действия обеспечивают снижение возможных потерь (противопожарные мероприятия, профилактическая работа ГАИ). Репрессивные меры связаны с созданием материальных и денежных средств с целью финансового обеспечения борьбы со стихийными силами природы, отрицательными последствиями достижений научно-технического прогресса, неправомерными действиями третьих лиц. Данный вид финансового обеспечения осуществляется в страховании, в основу которого заложена идея создания фондов денежных средств до наступления страхового события с целью возмещения возможного ущерба при реализации рисков.

Экономические последствия рисков выражаются в физическом разрушении материальных ценностей или лишении человека способности к труду – основному источнику всех благ.

Страхование – это способ защиты от страховых рисков, требующих значительных финансовых средств, которых у конкретного субъекта в нужный момент может не оказаться. Значительные масштабы ущерба, случайный характер чрезвычайных ситуаций обусловили необходимость создания специализированных фондов денежных средств. Данным обстоятельством определяются необходимость и общественная значимость страхования.

Значимость и место страхования в экономике диктуются самой сущностью страхования – экономической защитой интересов собственников, а также масштабами его развития, позволяющими аккумулировать денежные средства в больших объемах.

Как экономическая категория страхование является составной частью финансов. Так же, как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости. Формирование страховых фондов за счет взносов (премий) и последующее их использование для возмещения ущерба осуществляются в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

Содержание страхования заключается в компенсации ущерба при наступлении неблагоприятных событий. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховой системе возможно при наличии определенных условий:

Во-первых, рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Случайность означает то, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако в страховании случайное событие должно быть таковым, что вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенность означает, что событие произойдет, но не известно, в какой период времени.

Во-вторых, страхование распространяется на рисковые события – как не зависящие от воли человека, так и те, наступление которых можно предотвратить или снизить размер ущерба от них.

В-третьих, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении. Данная заинтересованность проявляется в организации поступления взносов денежных средств сообществом для компенсации ущерба пострадавшему его члену.

В-четвертых, случайность – важная особенность страхования, однако это не означает, что любой случай может быть поводом для страхования. Случайным (вероятностным) является то событие, в отношении наступления которого не имеется достаточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуемы размер ущерба, объект и время его наступления.

Страхование является одним из методов формирования и использования страхового фонда, суть которого заключается в уплате страховых взносов участниками страхования и возмещении ущерба только плательщикам страховых взносов. Данный метод получил название «страховой».

Существуют и другие методы формирования и использования фондов, которые по своей экономической сущности выполняют функции страховых фондов. Эти методы могут быть централизованными и децентрализованными.

Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых резервных и в том числе страховых фондов. Данным методом формируются, в частности, резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Как правило, это происходит в случае формирования государством страховых фондов как фондов социальной поддержки за счет обязательных платежей физических и юридических лиц. Необходимость в таких фондах очевидна, так как возможности государства в оказании социальной помощи весьма ограничены, а в условиях рыночной экономики государство не ставит цели всесторонней опеки своих граждан. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных предпосылок. К примеру, целевой внебюджетный «Фонд социальной защиты населения» своей главной задачей ставит финансирование расходов по выплате государственных пенсий, пособий и других социальных выплат в соответствии с законодательством Республики Беларусь о социальном страховании.

Децентрализованный метод заключается в создании страховых фондов самими хозяйствующими субъектами для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков. Создание таких фондов осуществляется предприятиями в добровольном порядке, но иногда – и в обязательном. Так, в соответствии с законодательством обязательные резервные (страховые) фонды должны образовывать кредитные учреждения всех форм собственности. Эти фонды используются хозяйствующими субъектами децентрализованно. На отношения подобного рода, как и на отно- шения по государственному социальному страхованию нормы Закона «О страховании» не распространяются. Для компенсации ущерба страховые фонды могут создаваться и самими гражданами в индивидуальном порядке в виде личных накоплений. Однако в ситуации возникновения ущерба, связанного с крупными рисками, таких накоплений часто не хватает.

Самый надежный способ компенсации ущерба – это участие юридических и физических лиц в страховых фондах, создаваемых специализированными страховыми организациями (страховщиками). Сформированный страховой фонд становится, по сути, системой запасных и резервных фондов, источниками которых выступают соответствующие элементы, входящие в страховые тарифы, а также часть прибыли страховой организации.

Тем не менее объективные условия использования именно страхового метода для защиты от непредвиденных неблагоприятных событий проявляются в полной мере лишь тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйствующих субъектов. Имущественная обособленность хозяйствующих субъектов есть объективное условие их страховой защиты с помощью метода страхования.