Тема 5. Государственный надзор за страховой деятельностью

В целях обеспечения соблюдения требований законодательства о страховании, эффективного развития услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховых организаций и государства Министерством финансов Республики Беларусь и его органами на местах осуществляется государственный надзор за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь по следующим направлениям:

1) надзор за соблюдением страховыми организациями, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании, включая контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховых организаций;

2) в пределах своей компетенции надзор за выполнением страховыми организациями и страховыми брокерами законодательства об оплате труда;

3) определение порядка внесения вкладов в неденежной форме в уставные фонды страховых организаций учредителями (участниками) этих организаций;

4) согласование учебных программ по страхованию и иных программ по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров для страховых организаций в высших и средних специальных учебных заведениях;

5) контроль за финансовым состоянием и финансовыми результатами деятельности страховых организаций, в том числе за соблюдением:

• структуры и минимального размера уставного фонда;

• соотношений между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами;

• платежеспособности и финансовой устойчивости;

• структуры и размеров тарифных ставок по видам обязательного страхования, включая размеры отчислений в гарантийные фонды и фонды предупредительных мероприятий;

• иных нормативов, установленных в соответствии с законодательством;

6) другие функции, отнесенные в соответствии с законодательством к его компетенции.

При осуществлении государственного надзора за деятельностью страховых организаций Министерство финансов вправе:

– проводить проверки соблюдения страховыми организациями, их обособленными структурными подразделениями, а также страховыми посредниками требований законодательства о страховании;

– давать страховым организациям, страховым брокерам обязательные для выполнения предписания об устранении выявленных нарушений, приостанавливать действие выданных им лицензий до устранения этих нарушений;

– в случаях, предусмотренных законодательством, принимать решения об аннулировании или отзыве лицензий у страховых организаций, страховых брокеров;

– при необходимости назначать аудиторские проверки, привлекать экспертов за счет средств страховой организации, страхового брокера.

Тема 6. Принципы тарифной политики

Процесс разработки и обоснования страховых тарифов называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.

Тарифная политика базируется на следующих основных принципах:

1. Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Это означает, что нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба и тем самым обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которых строился страховой тариф. Таким образом, принцип эквивалентности вытекает из перераспределительной функции страхования как замкнутой системы раскладывания ущерба.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, так как чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования, которое может стать невыгодным. Доступность ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладывании ущерба приходится на каждого, тем доступнее становятся страховые тарифы. При доступных страховых тарифах существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты общественного производства.

3. Стабильность уровня страховых тарифов в течение длительного времени. К постоянным тарифам привыкают и страхователи, и страховые работники. В том случае, если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении многих лет, у страхователя укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела. Даже в тех случаях, когда устойчиво снижаются показатели убыточности страховых сумм, целесообразно расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах.

4. Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, потому что, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховых сумм.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Данный финансовый принцип в полной мере относится к страховщику, который производит страховые выплаты и другие расходы за счет поступивших страховых взносов. Из данного принципа следует, что страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика (возмещение ущерба, налог на прибыль, содержание аппарата работников и т.п.), но и обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль) страховщика. Такое превышение обеспечивается нагрузкой к нетто-ставке, поскольку в самой нетто-ставке нет места для прибыли. В то же время, если фактическая убыточность страховой суммы окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия позволяет накапливать страховые резервы.

Составной частью цены страховой услуги является прибыль. В страховании в страховые тарифы не всегда включается прибыль, поскольку она увеличивает стоимость страховой услуги. При формировании страхового тарифа прибыль закладывается в нагрузку, но под влиянием объективных причин фактическая прибыль формируется за счет других факторов. По источникам формирования она может включать:

– прибыль от сокращения убыточности, которая достигается за счет снижения фактической убыточности страховых сумм, предусмотренных в тарифах;

– прибыль от экономии управленческих расходов, образуемая в том случае, когда темпы роста управленческих расходов отстают от темпов роста страховых взносов;

– доход от инвестиций, получаемый за счет дополнительных доходов, от вложенных страховых резервов;

– прибыль в тарифах.

Размер тарифной прибыли определяет потребность страховщика в средствах на развитие страхования. Прибыль как элемент тарифа играет важную роль в формировании цены страховой услуги, воздействует на соотношение спроса и предложения по отдельным видам страхования.

Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет прибыли, поскольку все остальные его элементы объективно обусловлены и нормируются. Прибыль в тарифах может быть выражена в процентах (как доля) или установлена в твердой сумме.

Страховой тариф является основой формирования резервов страховщика. Отклонение тарифов в меньшую сторону от их объективных основ способно разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение страховых тарифов ведет к повышению размера страховых взносов, подлежащих уплате страхователями, а это нарушает принцип эквивалентности взаимоотношений сторон в страховании.

В Республике Беларусь президент устанавливает размеры страховых взносов и страховых тарифов по обязательным видам страхования, в том числе ежегодно по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, лимиты ответственности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховые тарифы по добровольному страхованию устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством финансов.

При обязательном страховании вследствие его всеобъемлющего характера возможно экономическое перераспределение страхования для хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства.

Добровольное страхование в силу его выборочности обусловливает необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и надбавки. Дифференциация проводится по подотраслям и видам страхования, территориальным и другим признакам.

Каждая страховая компания со временем приобретает опыт, который позволяет сформировать систему страховых тарифов. Страховщик составляет схемы рисков, по которым можно определить вероятность наступления страхового случая по различным видам страхования.

Система страховых тарифов представляет собой некую совокупность данных по рисковым видам страхования, в которой все объекты, которые подлежат страхованию, делятся на несколько крупных категорий и для каждой рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые учитываются при составлении договора страхования. Такими факторами могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового случая. Каждый фактор риска учитывается в расчете тарифной ставки в виде поправочного коэффициента.

При заключении договора страхования прежде всего определяется принадлежность объекта, подлежащего страхованию, к тарификационной группе, на основании которой определяется базовая тарифная ставка. Затем анализируются факторы риска, присущие данному договору страхования, и рассчитываются поправочные коэффициенты, которые могут быть особыми для каждого договора.

Расчет тарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины страхового фонда, достаточной для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по всем договорам страхования, т. е. размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа, особенно нетто-ставки. Для ее нахождения необходимо сначала определить желаемый размер страхового фонда. Размер страхового фонда должен превышать размер страховых выплат – это основное условие платежеспособности страховщика. Страховая компания задает для себя вероятность такого превышения, своего рода гарантию безопасности. На основе этой величины и строятся все расчеты, связанные с определением тарифных ставок по рисковым видам страхования. При этом применяются следующие допущения: события независимы; наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга. Основываясь на таких допущениях, страховщик определяет вероятность наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие связанные с ними показатели. Такой расчет осуществляется с применением высшей математики, статистики и теории вероятностей и является довольно сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.

Получив в итоге минимальное значение размера страхового фонда, можно определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.

В результате дальнейших расчетов страховщик получает базовую тарифную ставку, называемую также брутто-ставкой (ТБ). Она рассчитывается по следующей формуле:

ТБ = ТН / (100 – f) 100%,

где ТН – нетто-ставка;

f – доля нагрузки в брутто-ставке (доля нагрузки принимается одинаковой).

Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования предполагает множество допущений, а, следовательно, неточностей. Данный расчет можно считать типовым, однако его применение в каждом отдельном виде страхования требует корректировки.