Дело 1.

Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство

Два руководителя крупной российской строительной компании, занимающейся строительством железнодорожных и автомобильных мостов, Денис и Стас, благодаря личному знакомству с коррумпированными чиновниками получали подряды на реализацию строительных проектов, финансируемых за счет государственных бюджетных средств.

Многомиллионные заказы выполнялись компанией качественно и в срок, однако строительные сметы поражали воображение здравомыслящего человека суммами, якобы произведенных затрат и объемами выполненных работ.

В результате завышения расценок на строительно-монтажные работы и приписок объемов выполненных работ образовывался преступный доход от мошеннической деятельности Дениса и Стаса, который они решили легализовать в одной развитой европейской стране.

В этих целях фигуранты открыли счета в банке одного из европейских государств с намерением инвестировать «отмытые» деньги в строительство частных домов. Безналичный перевод показался достаточно затруднительным в связи с отсутствием фактической деятельности на территории иностранного государства и опасениями попасть в поле зрения компетентных органов. Поэтому фигуранты перевели около 5 млн. долл. США в дорожные чеки, вывезли их за границу и, обналичив там, зачислили деньги на банковские счета, рассчитывая, что их реальная деятельность в России будет являться достаточным основанием для объяснения происхождения денежных средств.

Признаки:

- значительные суммы от реализации дорожных чеков, зачисляемые на счет;

- регулярность зачисления на счет сумм именно от дорожных чеков

Дело 1. (схема)

«Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при

выполнении договора подряда на строительство»

Строительная компания-Генеральный подрядчик

Завышение расценок настроительно-монтажныеработы иприписки объемов выполненных работ

Руководители строительной компании – Денис и Стас

Похищенные средства

Покупка дорожныхчеков

Вывоз за рубеж и обналичиваниедорожных чеков

Вклад наличными на счет в иностранном банке

Дело 2.

Отмывание в оффшорной зоне доходов, полученных при импорте оборудования

Двум руководителям «А» и «Б» не очень крупной российской нефтяной компании давно уже не хватало денег на текущие расходы семей, и они решили увеличить свои доходы за счет искусственного завышения стоимости импортируемого оборудования.

Отправившись в Европу, «А» и «Б» организовали несколько компаний, в том числе и оффшорную, открыли корпоративные банковские счета, распорядителями которых стали сами.

Затем они вернулись в Россию для реализации своих преступных планов.

В результате схема мошенничества с завышением стоимости выглядела следующим образом.

Необходимое для нефтепереработки оборудование закупалось у европейских фирм-производителей не напрямую, а через специально созданные ими компании («прокладки»), которые становились собственниками оборудования, экспортируемого затем по значительно завышенным ценам российской нефтяной компании (руководимой «А» и «Б»), которая в свою очередь перепродавала его конечному российскому потребителю.

Таким образом, за счет увеличения расходов на закупку оборудования, российская компания уменьшала налогооблагаемую базу и наносила тем самым ущерб бюджету России. Европейские фирмы-«прокладки» расплачивались с производителями оборудования по отпускной цене, а разницу направляли на счета оффшорных компаний, созданных «А» и «Б». В результате мошенничества было похищено более 3 млн. долларов США.

Признаки:

- большой объем операций по счетам недавно созданных юридических лиц;

- отсутствие экономической целесообразности в проведении расчетов через фирмы-посредники;

- несоответствие основной деятельности назначению переводов денежных средств