3 Вопросы для теоретической части контрольной работы

3.1 Теория курса

1. Операционная деятельность коммерческих банков

2. Сущность и принципы организации бухгалтерского учета в банках

3. Нормативно-законодательное регулирование организации бухгалтерского учета в банках

4. Предмет бухгалтерского учета в банках

5. Принципы организации бухгалтерского учета в банках

6. Банковская документация

7. План счетов бухгалтерского учета в банках

8. Банковский баланс и принципы его построения

9. Документы аналитического и синтетического учета

10. Организация кассы банка. Ревизия кассы

11. Организация и порядок кредитования

12. Условия и формы безналичных расчетов и платежей

13. Порядок открытия счета клиента. Договор банковского счета. Очередность платежей

14. Порядок открытия корреспондентского счета банка

15. Порядок формирования уставного капитала банка

16. Кредитный договор: порядок заключения и исполнения

17. Понятие депозитных операций

18. Порядок формирования и использования резерва по ссудам

19. Порядок формирования резервов (по ценным бумагам)

20. Понятие и классификация доходов и расходов банка

3.2 Учетные вопросы

21. Учет операций по формированию уставного капитала банка

22. Учет расчетных операций клиентов

23. Учет операций на корреспондентском счете банка

24. Учет кассовых операций

25. Организация учета кредитных операций

26. Учет погашения просроченных кредитов и процентов

27. Учет формирования и использования резерва на возможные потери

28. Учет операций по межбанковскому кредитованию

29. Учет депозитных операций

30. Учет активных операций с ценными бумагами

31. Учет пассивных операций с ценными бумагами

32. Учет операций с иностранной валютой

33. Учет основных средств

34. Учет нематериальных активов

35. Учет материальных запасов

36. Учет доходов банка

37. Учет расходов банка

38. Учет финансовых результатов и распределения прибыли банка

39. Учет формирования и использования резервного фонда

40. Бухгалтерская отчетность кредитных организаций

8

4. Практическое задание

4.1. Составьте баланс банка (таблица 2) по исходным данным.

Таблица 1. - Исходные данные банка «АКБ «Пермь» на 01.01.

№ счета	Варианты, сумма (млн. руб.)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10207	534,0	550,0	580,0	425,0	547,0	632,0	758,0	789,0	821,0	884
10601	102	192	103	193	251	291	349	363	377	407
10701	104	104,3	105,5	195,6	254,3	293,4	320	367	381	411
10801	108	109	110,8	111	143	165	198	206,5	214,5	231
20202	101,0	101,2	101,5	102,0	132,6	153,0	183,6	191,3	198,9	214,2
30102	284,0	289,0	291,0	295,0	348,3	436,5	523,8	545,7	567,5	611,1
30202	110,0	115,0	118,0	121,0	157,3	181,5	217,8	226,9	236,0	254
31309	14	15	15	17,5	22,8	26	31,5	32,8	34,1	36,8
32009	260,0	270,0	285,0	310,0	403,0	465,0	558,0	581,0	604,5	651
40702	108	109	110	121	143	165	198	207	215	231
42301	152	153	160	166	216	249	298	312	324	349
45503	440,0	460,0	480,0	491,0	638,3	736,5	883,8	920,6	957,5	1031,1
60401	120,0	130,0	140,0	150,0	195,5	225,0	270,8	281,0	292,5	315,0
60601	4	4,3	5,5	5,9	7,7	8,8	10,6	11,1	12	13
60901	1	2	3	4,3	5,2	6,4	7,2	7,5	7,8	8,4
61009	4,3	4,5	5,2	5,9	7,7	8,9	10,6	11,9	11,5	12,4
61301	12	12,5	12,8	13	16,9	19,5	23,4	24	25,5	27
70601	244	250	255	282	367	423	508	529	550	592
70602	151	92,9	189,4	180	219,3	286,3	376,5	357,6	371,9	400,2
70606	164,0	166,0	169,0	171,0	222,3	256,5	307,8	320,6	333,5	359,1
70607	40,7	46,0	46,8	51,0	66,3	76,5	91,8	95,6	99,5	107,2
70608	8,0	8,3	8,5	8,8	11,5	13,2	15,8	16,6	17,8	18,5
Баланс	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

9

4.2. Укажите документы, составьте корреспонденцию счетов по приведенным операциям (таблица 3).

Таблица 2 – Операции проведенные банком за январь

№	Краткое содержание операций	Варианты, сумма (млн. руб.)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы	0,8	0,9	1,0	1,2	2,3	3,4	4,0	5,0	6,0	7,0
2	Сдана клиентом (ООО) торговая выручка для зачисления на счет	3,8	3,9	4,0	4,1	4,4	4,8	5,0	5,3	5,6	6,1
3	По поручению клиента (ЗАО) списано в оплату поставщикам	4	5	6	7	8	10	11	12	14	8
4	Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) от покупателей	5	5,8	7	8,4	9	11	8	13	2	4
5	Выданная ссуда зачислена на счет клиента (ООО)	6	8	10	11	8,9	15	20	12	15	13
6	Погашена ссуда физическим лицом	7	6,5	7,5	8,4	6	9	13	14	9,8	10
7	Выдано клиенту (ОАО) на командировочные расходы	0,6	0,8	0,1	0,5	0,9	0,2	0,3	1	0,4	0,5
8	Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней	3	1	2,5	1	0,8	3,7	2	2,2	1,8	0,9
9	Начислены % по депозитному вкладу физического лица	0,1	0,04	0,02	0,03	0,2	0,12	0,13	0,1	0,2	0,1
10	Выплачены % по депозитному вкладу физического лица	0,6	0,7	0,5	0,4	0,3	0,2	0,5	0,1	0,8	0,1
11	Списано по поручению клиента (ЗАО) в уплату ндфл и страховых взносов	2	2,6	2,8	3,1	3	1,9	1,8	1,7	1,5	1,4
12	Перечислено по просьбе клиента (ООО) страховой компании по договору страхования	0,6	0,7	0,8	0,5	0,4	0,3	1	1,1	0,9	0,3
13	Перечислено по требованию клиента за приобретенные основные средства	3,0	3,5	3,8	4,2	4,3	4,5	4,7	4,9	4,4	4,1
14	Сдан клиентом (ООО) взнос в уставный капитал	2,6	3	3,3	3,6	3,8	4,0	4,0	4,2	3,7	3,5
15	Сдан сверхлимитный остаток кассы банка	3,5	2,2	2,9	2,6	3,0	3,4	0,7	1,1	2,1	1,6
16	Пополнение кассы банка	8,0	8,1	7,9	7,8	9,0	9,4	8,3	8,7	8,8	8,6
17	Пополнение средств в банкомате	0,3	0,2	0,4	0,6	0,5	0,7	0,1	0,8	0,5	0,9
18	Перечислено банком за приобретенные основные средства	1,5	1,1	1,0	0,9	0,7	1,2	1,3	2,0	1,9	0,8
19	Выдан потребительский кредит сроком на 1 год	0,9	0,2	0,3	0,4	0,2	0,5	0,6	0,8	0,7	0,1
20	Начислены % по выданной ссуде физическому лицу	0,1	0,01	0,03	0,05	0,4	0,13	0,11	0,2	0,1	0,1

4.3 Составьте баланс банка на 01.02 (следующую отчетную дату - таблица 2) с учетом хозяйственных операций согласно журнала регистрации (таблица 3).

10

Таблица 2.- Баланс банка на 01.01

№ счета	Дебет	Кредит
10207		534
…
…
…
Баланс	?	?

Таблица 3. - Журнал регистрации хозяйственных операций за январь

№ п/п	Содержание операции	Документы	Сумма, млн. руб.	Корреспонденция счетов
				Дт	Кт
1	Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы	Денежный чек	0,8	40702	20202
2	….
3	…

11