3. Определение полной себестоимости 1 т угля

Изменение себестоимости в процентах под влиянием изменения объемов производства определяется по формуле:

где d _пост, d _{изменений} - соответственно доля условно-постоянных и условно-переменных затрат в себестоимости угля,%. Условно-постоянные расходы в себестоимости угольной продукции составляют около 70%.

Изменение расходов в процентах под влиянием изменения уровня производительности труда:

где I_п.п - индекс изменения производительности труда;

d_зп - фактическая удельный вес элемента «заработная плата» в структуре себестоимости.

Изменение себестоимости в процентах под влиянием изменения уровня заробитннои платы:

где I_зп - индекс изменения заработной платы.

Изменение себестоимости добычи угля в процентах в случае более эффективного использования основных фондов:

где I_офф - индекс изменения стоимости основных фондов,%.

После определения величин отклонения в процентах проектной себестоимости от базовой переводим их в денежное выражение по формуле:

где - величина отклонения проектной себестоимости от базовой по i-й фактором,%.

Проектная себестоимость добычи 1 т угля с учетом действия вышеуказанных факторов определяется по формуле:

руб.

где С _пр, С _баз - соответственно проектная и базовая полная себестоимость 1 т угля, грн;

І_Д- проектный индекс изменения объемов добычи угля. Определяется как отношение проектного объема добычи к базовому;

 - изменение себестоимости добычи угля в соответствии с изменением и-го фактора, грн;

n - количество факторов, влияющих на изменение себестоимости;

Д _пр - проектный объем добычи угля, т.

4. Составление графика погашения кредита

Сделаем предположение, что необходимые инвестиционные средства предприятие получит в банке под 10% годовых. Часть необходимых средств осуществляется за счет собственных средств предприятия.

Необходимо составить график погашения кредита. Кредит взят на 5 лет.

График погашения кредитов сводим в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 - Порядок составления графика погашения кредита

Год	Сумма долга на начало года, тыс.руб.	Тело кредита, тыс. руб.	Сумма процента по кредиту (плата за пользование деньгами), тыс. руб.	Сумма долга на конец года, тыс.руб.
1	50000	10000	5000	40000
2	40000	10000	4000	30000
3	30000	10000	3000	20000
4	20000	10000	2000	10000
5	10000	10000	1000	0
Вместе		50000	15000

5. Планирование прибыли предприятия

Таблица 5.1 - Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, за каждый год осуществления проекта

Показатели	Года
	1	2	3	4	5
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	816000	816000	816000	816000	816000
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) - 20%, тыс. руб.	163200	163200	163200	163200	163200
3. Чистый доход (пункт 1- пункт 2), тыс. руб.	652800	652800	652800	652800	652800
4. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	624450	624450	624450	624450	624450
5. Прибыль от основной деятельности (пункт 3 пункт 4)	28350	28350	28350	28350	28350
6. Финансовые расходы (выплата процентов по кредиту, выплата процентов по облигациям, выплата дивидендов по акциям и другие расходы,связанные с привлечением заемного капитала), тыс. руб	5000	4000	3000	2000	1000
7. Чистая прибыль предприятия, тыс. руб(пункт 5 - пункт 6)	23350	24350	25350	260350	27350
8. Сумма налога на прибыль (25% от 7 пункта)	5837,5	6087,5	6337,5	6587,5	6837,5
9. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (пункт7 - пункт 8).	17512,5	18262,5	19012,5	19462,5	20512,5