3.7. Состав косвенных коммерческих расходов в месяц.

Статьи расходов	Сумма (руб.)
1. Амортизация автомобиля «Газель».	1666,67
2. Заработная плата водителя.	7000,00
3. Отчисления с заработной платы водителя.	2492,00
4. Расходы на рекламу.	2000,00
5. Стоимость упаковки готовой продукции.	200,00
Итого коммерческих расходов в месяц	13358,67

3.8. Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.

Виды материалов	Запасы на начало периода (м куб)	Стоимость единицы запасов (руб.)	Стоимость запасов (руб.)
1. Доска обрезная (массив дуба)	1,6	17000,00	27200,00
2. Доска обрезная (массив бука)	0,8	13000,00	10400,00
3. Брус (дуб)	0,05	16000,00	800,00
4. Брус (бук)	0,04	14000,00	560,00
ИТОГО			38960,00

3.9. Планируемые запасы материалов на конец планового периода.

Материалы	Количество, м куб.
1. Доска обрезная (массив дуба)	2
2. Доска обрезная (массив бука)	2
3. Брус (дуб)	0,1
4. Брус (бук)	0,1

3.10. Запасы готовой продукции на складе на начало планируемого периода.

Показатели	Готовая продукция
	Дверь (дуб)	Дверь (бук)
1.Готовая продукция на начало периода, штук
2. Себестоимость готовой продукции, руб.	5	6
	13955,00	13518,00

3.11. Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец планируемо­го периода.

Показатели	Виды продукции
	Дверь (дуб)	Дверь (бук)
Планируемые запасы, штук	22	18

3.12. Прогноз продаж на ХХ г.

Показатели	Виды продукции
	Дверь (дуб)	Дверь (бук)
Планируемый объем продаж, штук	500	450
Цена продажи 1-цы продукции, руб.	4100,00	3460,00

4. Разработка операционного бюджета ЗАО «Монолит» на ХХ год

1 шаг. Разработка бюджета продаж.

Табл.1

Бюджет продаж ЗАО «Монолит» на ХХ год

Продукция	Количество, шт.	Цена за 1-цу. руб.	Итого, руб.
1	2	3	4
Дверь (дуб)
Дверь (бук)
Всего

2 шаг. Разработка бюджета производства.

Табл.2

Бюджет производства ЗАО «Монолит» на ХХ год в натуральных единицах

Показатели	Виды продукции
	Дверь (дуб), штук	Дверь (бук), штук
1	2	3
Продажи плановые
+
Планируемые запасы на конец периода
-
Запасы на начало периода
=
Планируемый объем производства