Глава 2. Комплексный анализ деятельности коммерческой организации ооо «Прогресс». Вид деятельности- производство

1. Проанализируйте влияние на изменение объема продаж изменения объема произведенной продукции (работ, услуг) и остатков непроданной продукции. Составьте табл. 1 и дайте оценку полученных результатов.

Таблица 1

Факторный анализ объема продаж

тыс.руб.

№ п/п	Показатели	Базисный период	Отчетный период	Изменение, ±			Влияние изменения на выручку от продаж, ±
				в сумме	в %	в сумме		в % к базисной выручке
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Выручка от продаж	72756	79795	7039	109,67	х		х
2	Изменение остатков непроданной продукции в ценах продаж (увеличение [+], уменьшение [-] )	380	430	х	х	7039		1,11
3	Объем произведенной продукции (работ, услуг) в ценах продаж (п. 1 плюс увеличение остатков по п. 2 или минус уменьшение остатков по п.2)	73136	80225	7089	109,69	7089		210,78

2. Произведите анализ влияния на объем выручки наличия и эффективности использования производственных ресурсов. С этой целью составьте таблицы 2,3,4. Дайте оценку полученных результатов.

Таблица 2

Анализ влияния на динамику выручки трудовых факторов

№ п/п	Показатели	Базисный период	Отчетный период	Изменение, ±
				всего	в т.ч. за счет
					изменения численности работников	изменения средней выработки одного работника
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка от продаж, тыс.руб.	72756	79795	7039	3763,2	3275,7
2	Среднесписочная численность работников, чел.	58	61	3	х	х
3	Средняя выработка одного работника, руб. (п.1: п. 2)	1254,4	1308,1	53,7	х	х

Таблица 3

Анализ влияния на динамику выручки изменения объема материальных ресурсов и эффективности их использования

№ п/п	Показатели	Базисный период	Отчетный период	Изменение, ±
				всего	в т.ч. за счет
					изменения материальных затрат	изменения материалоотдачи
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка от продаж, тыс.руб.	72756	79795	7039	5573,23	1400,8
2	Материальные затраты, тыс.руб.	13011	14008	997	х	х
3	Коэффициент материалоотдачи, руб. (п. 1: п. 2)	5,59	5,69	0,1	х	х

Таблица 4

Анализ влияния на динамику выручки изменения величины основных производственных фондов (средств) и эффективности их использования

№ п/п	Показатели	Базисный период	Отчетный период	Изменение, ±
				всего	в т.ч. за счет
					изменения обеспеченности фондами	изменения фондоотдачи
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка от продаж, тыс.руб.	72756	79795	7039	0	0
2	Средняя стоимость основных производственных фондов (средств), тыс.руб.	0	0	0	х	х
3	Коэффициент фондоотдачи, руб. (п. 1 : п. 2)	0	0	0	х	х

3. Произведите анализ затрат на производство в разрезе экономических элементов в табл. 5 и сделайте соответствующие выводы.

Таблица 5