5. Группа показателей оценки доходности

5.1. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

5.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала.

5.2.1. Показатели рентабельности активов

ПД1₌ ФР ₌ прибыль за отчетный период + налог на прибыль

Аср Аср=А

ПД1 ₌ 3 022 649 + 0,24_* 3 979 317 ₌ 2,6

150 779 177

5.2.2. Показатель рентабельности капитала (ПД2)

ПД2 ₌ ФР ₌ прибыль за отчетный + налог на прибыль

Кср Кср = К(Ф№4)

ПД2 ₌ 3 977 685, 08 _* 100 ₌ 23,82 %

16 801 149

5.3.1. Показатель структуры доходов (ПД3)

ПДЗ ₌ ЧД раз

ФР

ПДЗ ₌ -224 137 _* 100 ₌ - 5,63 %

3 977 685, 08

Чистые доходы отрицательные, значит расходы по разовым операциям превысили доходы по ним же.

5.3.2. Показатель структуры расходов (ПД4)

ПД4 ₌ Рау _* 100 ₌ Расходы административного управления

ЧОД Финансовый результат + расходы админ. упр.

ПД4 ₌ 3 616 032 _* 100 ₌ 47,62%

(3 977 685, 08 + 3 616 032)

5.4.1. Показатель чистой процентной маржи

ПД5 ₌ ЧДп _* 100

Аср

ПД5 ₌ _5 280 535 _* 100 ₌ 3,5

150 779 177

5.4.2. Показатель чистого спрэда от кредитных операций ПД6

ПД6 ₌ _Дп_ _* 100 _– _Рп_ _* 100 ₌

СЗср ОБср

₌ % от средств в КО + от ссуд. др. клиентам _{_} % уплаченные _* 100

СЗ ср = СЗ ОБср = ОБ

ОБ = всего обязательств – прочие – РВП

ПД6 ₌ 436 077 + 8 632 081 _* 100 _{_} 5 714 772 _* 100 ₌ 4,4

103 306 968 133 506 883 – 2 475 875 – 88 608

5.7. Обобщающий показатель

Sum (балл * вес) : sum вес

РГД ₌ 1_*3 + 1_*3 + 1_*2 + 1_*2 + 2_*2 + 4_*1 ₌ 1,38

13

Финансовая устойчивость признается удовлетворительной по показателям оценки доходности.

6. Группа показателей оценки ликвидности

6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

0. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)

ПЛ1 ₌ Лам ₌ кор/сч в ЦБ + касса+ активы до востребования (пусть 1%)

ПС всего обязательств – РВП (оффшор)

ПЛ1 ₌ 6 882 763 + 5 837 490 + 1 507 791, 77 ₌ 14 228 044, 77 _* 100 ₌ 10,66 %

133 506 883 – 88 608 13 418 275

0. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2)

ПЛ2 = Н2 ₌ ______________Лам_______________

ОБ до востребования (пусть 30%)

ПЛ2 ₌ 14 228 044, 77 _* 100 ₌ 35,52

133 506 883 _* 0,3

0. Показатель текущей ликвидности

ПЛ3 = Н3 ₌ Ла тек (пусть Атек будут 5%)

Об тек (пусть 25%)

ПЛ3 ₌ 14 228 044, 77 + 150 779 177 _* 0,05 _* 100 ₌ 21 767 003, 62 _* 100 ₌ 65,22%

1363 506 883 _* 0,25 33 376 720, 75

6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств

ПЛ4 ₌ Овм _* 100

ПС

ПЛ4 ₌ 133 506 883 _* 0,3 _* 100 ₌ 30,02%

133 418 275

6.3.2. Показатель зависимости от межбанковского рынка

ПЛ5 ₌ ПСбк – СЗбк _* 100

ПС

Предположи, что зависимость от межбанковского рынка невелика. Следовательно, пусть:

ПЛ5 ₌ 133 418 275 _* 0,08 – 103 306 968 _* 0,03 _* 100 ₌ 7 574 252, 96 _* 100 ₌ 5,68

133 418 275 133 418 275

6.3.3. Показатель рисков собственных вексельных обязательств ПЛ6

ПЛ6 ₌ Ов _* 100

К

ПЛ6 ₌ 6 331 197 _* 100 ₌ 37,68%

16 801 149

6.3.4. Показатель небанковских ссуд

ПЛ7 ₌ СЗнб _* 100

ПСнб

Предположим, что 97% ссуд задолженности – это ссуды, предоставленные клиентам – некредитным организациям.

ПЛ7 ₌ 103 306 968 _* 0,97 _* 100 ₌ 84,14%

119 102 033

6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов

Предположим, что банк в анализируемом периоде не усредняет обязательные резервы. Следовательно, ПЛ8 присваивает балл 1.

6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9).

Предположим, что у банка нет недовзносов в обязательные резервы. Следовательно, ПЛ9 присваивается балл 1.

6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков

ПЛ10 ₌ Овкк _* 100

Лат

Предположим, что риск на крупных кредиторов и вкладчиков составляет в 2004 г. – 200%.

6.6. Обобщающий результат.

РГЛ = sum (балл _* вес) : sum вес

РГЛ ₌ 2_*2 + 1_*3 + 1_*3 + 2_*2 + 1_*2 + 1_*2 + 1_*1 + 1_*2 + 1_*2 + 3_*2 ₌ 1,38

21

Финансовая устойчивость по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной, т.к. РГЛ < 2,3.