Тема 7. Кредитування підприємств

Завдання 71. Визначити потребу підприємства в короткостроковому кредиті на основі таких даних:

(в тис.грн.)

Показники	Варіанти
	І	ІІ	ІІІ
1. Планові оборотні засоби на ІІІ квартал	1120,0	680,0	892,0
2. Норматив власних оборотних коштів на ІІІ квартал	36,0	12,0	34,0
3. Витяг із бухгалтерського балансу підприємства на початок кварталу
3.1. Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги	748,6	336,0	524,0
3.2. Поточні зобов’язання з оплати праці	26,4	14,2	22,8

Вказати:

1. якими нормативними документами користуються підприємства споживчої кооперації при розрахунку нормативу власних оборотних коштів;

2. яку частку власних оборотних коштів у формуванні планових оборотних засобів доцільно мати підприємству для забезпечення платоспроможності та ліквідності боргових зобов’язань;

3. як визначається величина відносно стійкої кредиторської заборгованості.

Завдання 72. Визначити можливість підприємства отримати кредит за овердрафтом на квітень та прогнозовану суму відсотків за повне використання ліміту користування на квітень на основі таких даних:

Показники	Одиниця виміру	Варіанти
		І	ІІ	ІІІ
1	2	3	4	5
Надходження коштів на поточний рахунок в банку від діяльності підприємства:
у січні	тис.грн.	792,4	1569,2	568,0
у лютому:	тис.грн.	1258,7	1102,9	945,3

1	2	3	4	5
в т.ч. фінансова допомога підприємству, надходження від разових операцій	тис.грн.	250,0	-	120,0
у березні:	тис.грн.	836,1	1620,1	1302,5
в т.ч. поповнення поточного рахунку, транзитні операції	тис.грн.	-	138,2	315,2
Ліміт овердрафту, встановлений банком	% до середньомісячного надходження коштів	32	28	35
Відсоткова ставка за користування кредитом*	%	21	31	26

Відсотки за користування овердрафтом нараховуються і сплачуються щомісячно.

Вказати:

1. за яких умов банк надає клієнту кредит у формі овердрафту;

2. як нараховуються і сплачуються відсотки по кредиту за оведрафтом;

3. види банківських кредитів за характером їх забезпечення.

Завдання 73. Визначити економічну ефективність від залучення банківського кредиту на закупівлю товару строком на 90 днів на основі таких даних:

Показники	Одиниці виміру	Варіанти
		І	ІІ	ІІІ
Прогнозований кредит	тис. грн.	150	270	100
2. Відсоткова ставка за кредит	%	18	20	22
3. Оборотність оборотних засобів	дні	40	32	22
4. Рівень операційних витрат (без сплати відсотків за кредит)	% до товарообороту	11,02	12,80	10,10
4.1. Умовно-постійних	% до товарообороту	4,90	5,66	4,20
5. Рівень валового прибутку	% до товарообороту	18,50	25,20	20,10

Вказати:

1. до складу яких витрат відносяться відсотки за кредит;

2. порядок отримання кредиту;

3. об’єкти короткострокового банківського кредиту.

Завдання 74. Обґрунтувати економічну доцільність (недоцільність) отримання бан­ківського кредиту для закупівлі товарів на основі таких даних:

Показники	Одиниці виміру	Варіанти
		І	ІІ	ІІІ
1. Величина необхідного кредиту	тис. грн.	250	140	60
2. Плановий рівень торговельної надбавки	% до това­рообороту	16	15	25
3. Плановий рівень витрат (без сплати відсотків за кредит)	% до това­рообороту	14,50	13,60	10,20
3.1. Умовно-постійних		5,10	4,70	3,80
4. Строк кредиту	дні	90	60	90
5. Відсотки за кредит	%	21	17	20
6. Планова оборотність товару	дні	15	20	45

Вказати:

1. порядок сплати відсотків за кредит;

2. мету і порядок перевірки забезпеченості банківського кредиту;

3. коли банк має право порушити справу про банкрутство позичальника.

Завдання 75. Визначити показники ефективності використання банківського кредиту на основі таких даних:

(в тис.грн.)

Показники	Варіанти
	І	ІІ	ІІІ
1	2	3	4
Товарооборот
1.1. За звітний рік	8130	4240	14460
1.2. За минулий рік	7230	4370	12840
2. Операційний прибуток
2.1. За звітний рік	125	48	255
2.2. За минулий рік	81	57	112
3. Середньорічна заборгованість за короткостроковим кредитом банку
3.1. За звітний рік	145	165	250
3.2. За минулий рік	130	180	310
1	2	3	4
4. Середні запаси планових оборотних засобів
4.1. За звітний рік	834	497	1870
4.2. За минулий рік	747	514	1730

Вказати:

1. як впливає банківський кредит на швидкість товаропросування;

2. порядок одержання і погашення кредиту;

3. як впливає банківський кредит на фінансовий результат від операційної діяльності підприємства.

Завдання 76. Визначити показники ефективності використання банківського кредиту на основі даних фінансової звітності підприємства (дод. 1 відповідно до варіанта).

Вказати:

1. яка мета розрахунку показників ефективності використання кредиту;

2. які чинники впливають на ефективність використання кредиту;

3. шляхи підвищення ефективності банківського кредиту.

Завдання 77. Провести бальну оцінку ліквідності (КЛ) підприємства – важливої групи економічних показників для оцінки його кредитоспроможності на основі даних фінансової звітності (дод. 1) за умови наступних значень КЛ:

Значення КЛ

Бали

1) КМЛ (миттєвої ліквідності):

0-0,0025	0
0,025-0,1	25
0,1-0,2	50
0,2	100

2) КПЛ (поточної ліквідності):

<0,15	0
=0,15-0,35	50
=0,35-0,5	75
0,5	100

3) КЗЛ (загальної ліквідності):

<0,5	25
0,5-1,0	0
-0,1-1,5	50
-1,5-2,0	75
	100

Вказати:

1. які активи є високоліквідними;

2. за яких умов підприємство буде ліквідним;

3. чинники впливу на коефіцієнти ліквідності.

Завдання 78.

Провести бальну оцінку фінансової стійкості підприємства – важливої групи економічних показників оцінки кредитоспроможності на основі даних фінансової звітності (дод. 1) за умови наступних значень коефіцієнтів:

Значення КЛ

Бали

1) Коефіцієнт маневрування

<-0,25	-25
від -0,25 до 0,1	0
від 0,1 до 0,25	25
від 0,25 до 0,5	50
0,5	100

2) Коефіцієнт незалежності

1,5	0
1-1,5	50
1,0	100

Завдання 79. Провести бальну оцінку динаміки (зміни) рентабельності активів, продажу і фінансової діяльності підприємства в цілому на основі фінансової звітності (дод. 1) і наступних значень зміни показників:

Зміна

Бали

1) динаміка (+,-) рентабельності активів, %

склад нижче 10 %	0
на рівні від -10 до 10 %	25
зростання вище 10 %	50

2) динаміка (+,-) рентабельності продажу, %

склад нижче 10 %	0
на рівні від -10 до 10 %	25
зростання вище 10 %	50

3) діяльність звітного періоду

прибуткова	+50
збиткова	-50

Вказати:

1) чинники впливу на зміну (динаміку) рентабельності активів і продажу;

2) чи є взаємозв’язок між показниками рентабельності активів і продажу;

3) які можливі наслідки зміни (+,-) величини активів для підприємства.

Завдання 80. Провести бальну оцінку зміни (динаміки) чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), собівартості і чистого прибутку підприємства на основі фінансової звітності (дод. 1) з урахуванням наступних значень зміни показників:

Зміна

Бали

1) динаміка (+,-) чистого доходу, %

склад нижче – 5 %	0
на рівні від -5 до 5 %	25
зростання вище 5 %	50

2) динаміка (+,-) собівартості, %

зростання вище – 10 %	0
на рівні від -10 до 10 %	25
нижче 10 %	50

3) динаміка (+,-) чистого прибутку, %

склад нижче – 10 %	0
на рівні від -10 до 10 %	25
зростання вище 10 %	50

Вказати:

1. чинники впливу на зміну обсягів реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);

2. як запобігти зменшенню чистого прибутку;

3. чому банк при оцінці діяльності позичальника враховує показники динаміки чистого доходу і собівартості реалізації продукції товарів, робіт, послуг).

Завдання 81. На основі вирішення завдань 77-80 визначити рейтинг підприємства (клас А, Б, В, Г чи Д), виходячи із можливої мінімальної та максимальної кількості балів, розрахованих на основі вказаних у завданнях значень показників.

Відповідно до визначеного рейтингу розрахувати вартість кредиту, отриманого від банку в сумі 150 тис. грн. строком на 60 днів, за умови наступної диференціації відсоткової ставки за кредит:

для підприємств: класу А – 18 % річних;

класу Б – 20 % річних;

класу В – 22 % річних;

класу Г – 25 % річних.

Вказати:

1. нормативні документи, за якими визначає банк клас позичальника;

2. які чинники впливають на рейтинг підприємства;

3. за яких умов банк надає кредит підприємствам, віднесеним до класів “Б” і “Г”.

Завдання 82. Визначити вартість кредиту для підприємств класів А, Б, В, Г на основі даних таблиці.

Показники	Клас підприємства і варіант
	А (I варіант)	Б (II варіант)	B (III варіант)
Величина отриманого кредиту, тис. грн.	500	200	400
Відсоткова ставка за кредит	18	20	22
Строк кредиту	180	160	120

Розрахувати, на яку величину збільшаться фінансові витрати підприємства, якщо при черговому аналізі фінансового стану банк понизить рейтинг підприємства на один клас.

Відсоткова ставка для підприємств класу “Г” банком встановлюється в розмірі 23 % річних.

Вказати:

1. причини і наслідки некредитоспроможності підприємства;

2. шляхи підвищення рейтингу підприємства за оцінкою банку;

3. коли банківський кредит для підприємства є неокупним.