2. Расчет затрат на разработку системы

Затраты на разработку программного обеспечения можно представить в виде:

Кпрог=Зо  Тпрог (1+Кд)(1+Кр)(1+Ксн)(1+Кн.прог) +Смч  Тпрог  К­­ч,

(6.13)

где К_прог - затраты на разработку программного обеспечения, руб.;

З_о - месячный оклад программиста, руб.;

Т_прог - время на создание программы, мес.;

К_д - коэффициент доплат к заработной плате, доли единицы;

К_р - районный коэффициент доплаты к заработной плате и, доли единицы;

К_сн - коэффициент отчислений на социальные нужды, доли единицы;

К_н.прог - коэффициент накладных расходов, доли единицы;

С_мч - стоимость машино-часа ЭВМ, руб.;

К_ч - коэффициент перевода единиц времени.

Стоимость машино-часа ЭВМ рассчитывается по формуле:

Смч = Sэкс / Тпол

(6.14)

где С_мч - стоимость машино-часа ЭВМ, руб.;

S_экс - годовые эксплуатационные расходы, связанные с

обслуживанием ЭВМ, р.;

Т_пол - годовой фонд работы ЭВМ, час.

Эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле:

Sэкс =12ЗП (1+Кд)(1+Кр)(1+Ксн)+А+Тр+Э+М+Нрэкс ,

(6.15)

где S_экс - годовые эксплуатационные расходы, на обслуживание ЭВМ, руб.;

ЗП - месячная оплата труда всего обслуживающего персонала в сумме, руб.;

К_д - коэффициент доплат к заработной плате, доли единицы;

К_р - районный коэффициент доплаты к заработной плате, доли единицы;

К_СН - коэффициент отчислений на социальные нужды, доли единицы;

А - амортизационные отчисления от стоимости ЭВМ и здания, руб./год;

Т_р - затраты на ремонт, руб./год;

Э - затраты на электроэнергию, руб./год;

М - затраты на материалы, руб.;

Н_рэкс - накладные расходы, связанные с эксплуатацией ЭВМ, руб./год.

Затраты на амортизацию вычисляются по формуле:

А = Кэвм  Нэвм + Сзд  Sзд  Нзд ,

(6.16)

где А - амортизационные отчисления от стоимости ЭВМ и здания, руб./год;

К_эвм - балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

Н_эвм - норма амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ, доли ед.;

С_зд - стоимость 1 м² здания, руб./м²;

S_зд - площадь, занимаемая ЭВМ, м²;

Н_зд - норма амортизационных отчислений от стоимости здания, доли ед.

На основании данных из таблицы 6.1, по формуле (6.16) получены затраты на амортизацию А= 13800 руб.

Затраты на ремонт вычислим по формуле:

Тр = Кэвм  Ктрэвм ,

(6.17)

где Т_р - затраты на ремонт, руб./год;

К_эвм - балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

К_трэвм - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт ЭВМ.

Подставив данные из таблицы 6.1 в формулу (6.16) получим, что затраты на ремонт Т_р = 3500 руб.

Затраты на электроэнергию, потребляемую ЭВМ за год эксплуатации:

Э = Ц  Тпол  N  Км,

(6.18)

где Э - затраты на электроэнергию, руб./год;

Т_пол - годовой фонд работы ЭВМ, час.;

Ц - цена за один кВтчас электроэнергии, руб.;

N - потребляемая мощность, кВт;

K_м - коэффициент интенсивного использования мощности вычислительной техники.

Подставив данные из таблицы 6.1 в формулу (6.18) получаем затраты на электроэнергию Э = 596,41 руб.

Затраты на материалы определяются по формуле:

,

(6.19)

где М - затраты на материалы, руб.;

i - вид материала;

Ц_i - цена i-того материала, руб.;

М_i - количество i-го материала;

n - количество материалов.

Расчет представлен в виде таблице 6.3

Таблица 6.3 – Перечень и стоимость материалов используемых для ЭВМ

Наименование материала	Кол-во в год	Цена за ед., р.	Стоимость, р
Диск DVD+RW 4.7GB TDK, штук	1	58	58
Картридж НР C4092A, штук	1	1769	1769
Бумага офисная, A4, "SvetoCopy", 80г/м^3, пачки	1	300	300
Tонер НР LJ-1100, банки	1	67	67
Итого			2194

В годовые эксплуатационные затраты по обслуживанию ЭВМ входят также накладные расходы, которые рассчитываются по формуле:

Нрэкс = 12  Зо  (1 + Кд)  (1 + Кр)  Кнэкс,

(6.20)

где З_o - месячная оплата труда всего обслуживающего персонала в сумме, руб.;

K_д - коэффициент доплат к заработной плате, доли единицы;

К_р - районный коэффициент доплаты к заработной плате и, доли единицы;

К_нэкс - коэффициент накладных расходов, связанных с эксплуатацией ЭВМ.

Подставив данные из таблицы 6.1 в формулу (6.20) получим Н_рэкс = 8280 руб.

Эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле (6.15) с учетом вычисленных по формулам (6.16-6.20) значений, и равны S_экс = 132698,41 руб.

Исходя из полученных результатов рассчитаем стоимость одного машино-часа по формуле (7.14) С_мч = 65,82.

Результаты расчетов сведем в таблице 6.4

Таблица 6.4 – Расчет себестоимости и отпускной цены машино-часа

Статьи затрат	Затраты
	рублей	%
Средства на оплату труда	82800,00	62,40
Отчисления на социальные нужды	21528,00	16,22
Амортизационные отчисления:
- ЭВМ	11550,00	8,70
- здания	2250,00	1,70
Ремонт	3500,00	2,64
Материалы	2194,00	1,65
Электроэнергия	596,41	0,45
Прочие накладные расходы	8280,00	6,24
Итого. Полная себестоимость 100%	132698,41
Прибыль	39809,52
Отпускная стоимость	172507,94

Исходя из полученных результатов, по формуле (6.13) и исходных данных таблицы 6.1 находим капитальные затраты на разработку программного обеспечения К_прог = 104999,20 руб.