Розрахунок собівартості продуктів проекту й план доходів

1. Продукт № 1 - Послуги з організації рибальства

Інвестиційні витрати – 1-й рік проекту (табл 1), усього: 60 тис грн.

Інвестиційні ВИТРАТИ в наступні роки залежно від фінансових результатів реалізації проекту за попередній рік:

грн. Таблиця 2

1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік	Усього
60000	15000	10000	60000	10000	1 000

ВИТРАТИ на проведення заходів ГО (змагань і т.п.) у наступні роки залежно від фінансових результатів реалізації проекту за попередній рік:

грн. Таблиця 3

1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік	Усього
-	5000	7000	10000	10000	32000

Амортизація основних коштів:

(На підставі: Закон України про оподаткування прибутку підприємств 28.12.94 №334 ст. 8 п. 8.6)

Для охоронної станції: 10% від вартості щорічно - 1250 грн.

Для іншого устаткування: 15% від вартості щорічно - 3300 грн.

Усього амортизація – 4550 грн. щороку.

Витрати постійні

Оренда ставка: 240 грн. х 4 га = 960 грн. у рік

Транспорт і енергоносії: бензин для човнів і електроенергія:

грн. Таблиця 4

	1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік	Усього
Бензин, ел. енерг	1500	2000	2500	3000	5000	14000
Оренда	960	960	960	960	960	4800
Усього	2460	2960	3460	3960	5960	18800

Розрахунок планованих доходів з організації рибальства

Планована стандартна ціна 1-го дня (1 квиток без ПДВ): 35 грн.

Пільгові ціни квитків від 1 грн. до 20 грн.

Обсяг продажу послуг у сезон: від 60 до 180 днів.

Кількість посадкових місць максимальне, всього - 30 шт.

Дохід у день максимальний від:

• місцевих жителів не членів ГО: 35 грн. х 10 місць = 350 грн,

• членів ГО «ВП»: 0 грн. х 5 місць = безкоштовно

• пенсіонерів - місцевих жителів: 1 грн. х 5 місць = 5 грн,

• дітей до 12 років: 10 грн. х 6 місць = 60 грн,

• дітей від 12 до 16 років: 20 грн. х 5 місць = 100 грн.

ДОХОДИ загальні від послуг, заплановані в день і в сезон по роках:

Таблиця 5

Дохід від		1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
місц. жителів не членів ГО – ціна квитка 35 грн.	кільк. місць	2	5	5	10	10
	сума, грн.	70	175	175	350	350
членів ГО «ВП» (5 місць)	безкоштовно	0	0	0	0	0
пенсіонерів (5 м)	ціна -1грн.	5	5	5	5	5
до 12 років (6 м)	ціна -10грн.	60	60	60	60	60
12 до16 років(5 м)	ціна -20грн.	100	100	100	100	100
Доходи в день:		245	340	340	515	515
Кіл днів у сезоні		60	90	120	150	180
Доходи в рік, грн.		14700	30600	40800	77250	92700

2. Продукт № 2 - риба Витрати прямі (змінні) на виробництво продукції Сировина й матеріали:

Нормативи для фінансово-економічних розрахунків

Норматив малька для зариблення 1 га водойму - 4,8 тис. шт.

Вага 1 малька - 15 гр

Вартість 1 кг малька - 10 гр.

Мальки коропа для зариблення водойму

Площа ставків - 4 га

Необхідна кількість мальків на водойму: 4 х 4,8 = 19,2 тис. шт.

Загальна вага малька для зариблення: 19200 х 0,015 = 288 кг.

Вартість малька для зариблення водойму: 288 х 10 грн. = 2880 грн.

Додавання малька в 2-й і 3-й роки по 70 кг – по 700 грн.

Корм.

Необхідна вага корму для профілактики (1 рік хв.): 100 кг

Вартість корму - овес і жито (1 рік хв.): 100 кг х 1,3 грн. = 120 грн.

Загальна вартість добавок: вапно, йод, синька (1 рік хв.) – 1000 грн.

Усього прямі витрати на сировину й матеріали:

грн. Таблиця 6

Прямі витрати	1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
Мальки	2880	700	700	-	-
Овес і жито	120	300	300	500	1000
Вапно, йод, синька	1000	1000	1500	2000	3000
Усього сировина	4000	2000	2500	2500	4000

Постійні витрати є загальними для проекту в цілому (див. продукт № 1).

Видатки всього:

грн. Таблиця 7

	1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
Усього сировина	4000	2000	2500	2500	4000
Усього пост. витрат	2460	2960	3460	3960	5960
Усього Видатки	6460	4960	5960	6460	9960

Калькуляція СОБІВАРТОСТІ продукції (риби)

Усього макс. видатків (1рік): 9960 грн.

Обсяг виробництва макс. для продажу в рік: 3 тис. кг.

Собівартість 1 кг риби (хв.) = 9960 грн. : 3000 кг = 3,32 грн.