2.4 Расчёт потребностей в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала. В результате выполнения данного раздела, мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчёт потребности в персонале начинается с расчёта численности рабочих на нормируемых работах по формуле (2.4):

Ч_р (2.4)

где Q_i – объём производстваi-ой продукции шт.;

t_i – трудоёмкость единицыi-ой продукции;

K_вн – коэффициент выполнения норм;

F_эф.р. – эффективный фонд времени одного рабочего.

Рассчитаем численность токарей: = 10 чел.

Число фрезеровщиков: = 8 чел.

и т.д. для остальных видов рабочих

Округляем полученное число рабочих до целого числа (в большую сторону) и заносим результаты округления в таблицу 2.8

Таблица 2.8 – Расчёт численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих(расчетное количество рабочих округляется до целого числа в большую сторону)
1	2	3	4	5
1.Токарные работы	6	3050	1,10	10
2.Фрезерные работы	5	3050	1,10	8
3.Сверлильные работы	7	3050	1,10	11
4.Шлифовальные работы	2	3050	1,10	4
5.Сборочные работы	13	3050	1,10	21
Итого	X	X	X	54

Рассчитаем общую численность персонала, зная численность основных рабочих и их удельный вес в структуре персонала:

54 * 100/75 = 72 чел.

Применим округление как в предыдущей таблице и занесём результаты расчёта в таблицу 2.9

Рассчитаем численность рабочих, в структуре персонала, зная их удельный вес:

72 * 0,85 = 62 чел.

и т.д. для всех рабочих

Таблица 2.9 – Структура персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес,%
1.Рабочие, в том числе:	62	85%
1.1 основные рабочие	54	75%
1.2 вспомогательные рабочие	8	10%
2.Руководители	3	4%
3.Специалисты	4	5%
4.Служащие	3	4%
5.Прочий персонал	2	2%
Итого:	72	100%

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчёта оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N, технологическая трудоёмкость (t_шт), разряд работ (T), тарифная ставкаC_ri, то основная заработная плата производственных рабочих – сдельщиков наi-й операции (З_сдi) составит:

З_сдi (2.5)

где Q– количество изделий производимых в год, шт.;

t_штi – технологическая трудоёмкость, нормо-часов на шт.;

k_mi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду наi-й операции;

C_mi – часовая тарифная ставка р/ч.

Рассчитаем годовую оплату труда по сдельным расценкам для токарей:

3050 * 6 * 1,53 * 50/1000 = 1399,95 тыс.р.

для фрезеровщиков:

3050 * 5 * 1,35 * 50/1000 = 1029,38 тыс.р.

и т.д. для остальных рабочих

Результаты расчёта оформим в таблице 2.10

Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитывается, используя данные о структуре фонда оплаты труда. Дополнительная заработная плата 20% от суммы основной заработной платы и премии. Удельный вес в фонде оплаты труда составляет: основные рабочие – 68%, вспомогательные рабочие – 8%, руководители – 12%, специалисты – 8%, служащие – 3%, прочий персонал – 1%.

Зная фонд оплаты труда основных рабочих, который мы рассчитали в таблице 2.10, рассчитаем общий фонд оплаты труда персонала:

=9560,41тыс.р.

Рассчитаем общую зарплату по тарифным ставкам и окладам

9560,41– 6501,08 =3059,33 тыс.р.

Таблица 2.10 – Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Разряд работ	Объем выпуска изделий, шт.	Часовая тарифная ставка, рублей в час	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам
1.Токарные	5	3050	50	1,53	1399,95
2.Фрезерные	4	3050	50	1,35	1029,38
3.Сверлильные	3	3050	50	1,20	1281,00
4.Шлифовальные	4	3050	50	1,35	411,75
5.Сборочные	3	3050	50	1,20	2379,00
Итого	X	X	X	X	6501,08

Теперь вычислим заработную плату по ставкам и окладам у вспомогательных рабочих и специалистов:

(6501,08*100%/68%)*8%=764,83 тыс.р.

у руководителей:

(6501,08*100%/68%)*12%=1147,25 тыс.р.

и т.д. для остальных рабочих

Премии составляют 25% от заработной платы у основных рабочих:

6501,08 * 0,25 = 1625,27 тыс.р.

у вспомогательных рабочих и специалистов:

764,83 * 0,25 = 191,21 тыс.р.

у руководителей:

1147,25 * 0,25 = 286,81 тыс.р.

и т.д. для остальных рабочих

Дополнительная заработная плата составляет 20% от суммы основной заработной платы и премии.

Дополнительная заработная плата для основных рабочих:

(6501,08+1625,27) * 0,2 = 1625,27 тыс.р.

для вспомогательных рабочих и специалистов:

(764,83+191,21) * 0,2 = 191,21 тыс.р.

для руководителей:

(1149,25+286,81) *0,2 = 286,81 тыс.р.

и т.д. для остальных рабочих

Таблица 2.11 – Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии, 25%	Дополнительная зарплата	Всего оплата труда
1.Рабочие:	X	X	X	X	X
основные производственные	6501,08	X	1625,27	1625,27	9751,61
вспомогательные	X	764,83	191,21	191,21	1147,25
2.Руководители	X	1147,25	286,81	286,81	1720,87
3.Специалисты	X	764,83	191,21	191,21	1147,25
4.Служащие	X	286,81	71,70	71,70	430,22
5.Прочие	X	95,60	23,90	23,90	143,41
Всего	6501,08	3059,33	2390,10	2390,10	14340,61