- •Кодекс Республики Казахстан о налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)
- •Оглавление
- •Раздел 1. Общие положения
- •Глава 1. Основные положения
- •Глава 2. Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента. Представительство в налоговых отношениях
- •Глава 3. Органы налоговой службы. Таможенные органы. Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами
- •Раздел 2. Налоговое обязательство
- •Глава 4. Общие положения
- •Глава 5. Исполнение налогового обязательства
- •Глава 6. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и (или) пеней. Основания прекращения налогового обязательства
- •Раздел 3. Основные положения
- •Глава 7. Налоговый учет
- •Глава 8. Налоговые формы
- •§ 1. Налоговая отчетность
- •§ 2. Налоговое заявление
- •§ 2. Вычеты
- •§ 3. Вычеты по фиксированным активам
- •Глава 16. Ставки налога, налоговый период и налоговая декларация
- •Раздел 5. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон
- •Глава 17. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон
- •Раздел 6. Индивидуальный подоходный налог
- •Глава 24. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение
- •Глава 25. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов
- •Глава 26. Специальные положения по международным договорам
- •Глава 27. Особенности налогообложения доходов резидентов от внешнеэкономической деятельности
- •Раздел 8. Налог на добавленную стоимость
- •Глава 28. Общие положения
- •Глава 29. Облагаемый оборот
- •Глава 30. Определение размера облагаемого оборота
- •Глава 31. Обороты, облагаемые по нулевой ставке
- •Глава 32. Облагаемый импорт
- •Глава 33. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость
- •Глава 34. Зачет по налогу на добавленную стоимость
- •Глава 35. Счет-фактура
- •Глава 36. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Глава 37. Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
- •Глава 37-1. Особенности обложения налогом на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе
- •Раздел 9. Акцизы
- •Глава 38. Общие положения
- •Глава 39. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан
- •Глава 40. Налогообложение импорта подакцизных товаров
- •Раздел 12. Социальный налог
- •Глава 55. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •Глава 63. Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельских потребительских кооперативов
- •§ 2. Консульский сбор
- •§ 1. Зачет и возврат налогов, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов
- •Глава 84. Уведомление по исполнению налогового обязательства, обязательств по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений
- •Глава 85. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
- •Глава 86. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •Глава 87. Мониторинг крупных налогоплательщиков
- •§ 3. Определение объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, косвенным методом
- •Глава 90. Порядок применения контрольно-кассовых машин
- •Глава 91. Прочие формы налогового контроля
- •Глава 92. Помощь налогоплательщикам
- •Раздел 21. Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •Глава 93. Порядок обжалования уведомления о результатах налоговой проверки
- •Глава 94. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •Глава 95. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •1. Общая часть
- •Раздел 1. Общие положения
- •Глава 1. Основные положения
- •Глава 2. Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента. Представительство в налоговых отношениях
- •Глава 3. Органы налоговой службы. Таможенные органы. Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами
- •Раздел 2. Налоговое обязательство
- •Глава 4. Общие положения
- •Глава 5. Исполнение налогового обязательства
- •Глава 6. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и (или) пеней. Основания прекращения налогового обязательства
- •2. Особенная часть
- •Раздел 3. Основные положения
- •Глава 7. Налоговый учет
- •Глава 8. Налоговые формы
- •§ 1. Налоговая отчетность
- •§ 2. Налоговое заявление
- •§ 3. Налоговые регистры
- •Глава 9. Особенности налогового учета
- •Раздел 4. Корпоративный подоходный налог
- •Глава 10. Общие положения
- •Глава 11. Налогооблагаемый доход
- •§ 1. Совокупный годовой доход
- •§ 2. Вычеты
- •§ 3. Вычеты по фиксированным активам
- •§ 4. Инвестиционные налоговые преференции
- •§ 5. Производные финансовые инструменты
- •§ 6. Корректировка доходов и вычетов
- •Глава 12. Уменьшение налогооблагаемого дохода и освобождение от налогообложения некоторых категорий налогоплательщиков
- •Глава 12 дополнена статьей 135-1 в соответствии с Законом рк от 19.01.11 г. № 395-IV (введены в действие с 1 января 2011 года)
- •Глава 13. Убытки
- •Глава 14. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога
- •Глава 15. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты
- •Глава 16. Ставки налога, налоговый период и налоговая декларация
- •Раздел 5. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон
- •Глава 17. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность
- •На территориях специальных экономических зон
- •Раздел 6. Индивидуальный подоходный налог
- •Глава 18. Общие положения
- •Глава 19. Доходы, облагаемые у источника выплаты
- •§ 1. Доход работника
- •§ 2. Доход физического лица от налогового агента
- •§ 3. Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов
- •§ 4. Доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей
- •§ 5. Стипендии
- •§ 6. Доход по договорам накопительного страхования
- •Глава 20. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
- •§ 1. Имущественный доход
- •§ 2. Доход частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов
- •§ 3. Доход индивидуального предпринимателя
- •§ 4. Прочие доходы
- •Глава 21. Декларация по индивидуальному подоходному налогу
- •Раздел 7. Особенности международного налогообложения
- •Глава 22. Общие положения
- •Глава 23. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в республике казахстан
- •Глава 24. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в республике казахстан через постоянное учреждение
- •Глава 25. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов
- •Глава 26. Специальные положения по международным договорам
- •Глава 27. Особенности налогообложения доходов резидентов от внешнеэкономической деятельности
- •Раздел 8. Налог на добавленную стоимость
- •Глава 28. Общие положения
- •Глава 29. Облагаемый оборот
- •Глава 30. Определение размера облагаемого оборота
- •Глава 31. Обороты, облагаемые по нулевой ставке
- •Глава 32. Облагаемый импорт
- •Глава 33. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость
- •Глава 34. Зачет по налогу на добавленную стоимость
- •Глава 35. Счет-фактура
- •Глава 36. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Глава 37. Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
- •Глава 37-1. Особенности обложения налогом на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе
- •Раздел 9. Акцизы
- •Глава 38. Общие положения
- •Глава 39. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в республике казахстан
- •Глава 40. Налогообложение импорта подакцизных товаров
- •Раздел 10. Рентный налог на экспорт
- •Глава 41. Рентный налог на экспорт
- •Раздел 11. Налогообложение недропользователей
- •Глава 42. Общие положения
- •Глава 43. Бонусы
- •§ 1. Подписной бонус
- •§ 2. Бонус коммерческого обнаружения
- •Глава 44. Платеж по возмещению исторических затрат
- •Глава 45. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 1. Налог на добычу полезных ископаемых на нефть
- •§ 2. Налог на добычу полезных ископаемых на минеральное сырье, за исключением общераспространенных полезных ископаемых
- •§ 3. Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи
- •§ 4. Налоговый период, налоговая декларация и сроки уплаты
- •Глава 46 изложена в редакции Закона рк от 16.11.09 г. № 200-IV (введено в действие с 1 января 2009 г.) (см. Стар. Ред.)
- •Глава 46. Налог на сверхприбыль
- •Раздел 12. Социальный налог
- •Глава 47. Общие положения
- •Глава 48. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Глава 49. Налоговый период и налоговая декларация
- •Раздел 13. Налог на транспортные средства
- •Глава 50. Общие положения
- •Глава 51. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •Глава 52. Налоговый период и налоговая декларация
- •Раздел 14. Земельный налог
- •Глава 53. Общие положения
- •Глава 54. Налоговые ставки
- •Глава 55. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •Глава 56. Налоговый период и налоговая отчетность
- •Раздел 15. Налог на имущество
- •Глава 57. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
- •Глава 58. Налог на имущество физических лиц
- •Раздел 16. Налог на игорный бизнес
- •Глава 59. Налог на игорный бизнес
- •Раздел 17. Фиксированный налог
- •Глава 60. Фиксированный налог
- •Раздел 18. Специальные налоговые режимы
- •Глава 61. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
- •§ 1. Общие положения
- •§ 2. Специальный налоговый режим на основе патента
- •§ 3. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации
- •Глава 62. Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств
- •Глава 63. Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельских потребительских кооперативов
- •Раздел 19. Другие обязательные платежи
- •Глава 64. Регистрационные сборы
- •Глава 65. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории республики казахстан
- •Глава 66. Сбор с аукционов
- •Глава 67. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
- •Глава 68. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям
- •Глава 69. Плата за пользование земельными участками
- •Глава 70. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
- •Глава 71. Плата за эмиссии в окружающую среду
- •Глава 72. Плата за пользование животным миром
- •Глава 73. Плата за лесные пользования
- •Глава 74. Плата за использование особо охраняемых природных территорий
- •Глава 75. Плата за использование радиочастотного спектра
- •Глава 76. Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
- •Глава 77. Плата за пользование судоходными водными путями
- •Глава 78. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
- •Глава 79. Государственная пошлина
- •§ 1. Государственная пошлина
- •§ 2. Консульский сбор
- •3. Налоговое администрирование
- •Раздел 20. Налоговый контроль и прочие формы налогового администрирования
- •Глава 80. Общие положения
- •Глава 81. Регистрация налогоплательщика в налоговых органах
- •§ 1. Регистрация в качестве налогоплательщика
- •§ 2. Регистрационный учет индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката
- •§ 3. Регистрационный учет плательщиков налога на добавленную стоимость
- •§ 4. Регистрационный учет в качестве электронного налогоплательщика
- •§ 5. Регистрационный учет налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности
- •§ 6. Регистрационный учет по месту нахождения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением
- •§ 7. Бездействующий налогоплательщик и налогоплательщик, находящийся на стадии ликвидации
- •§ 8. Обязанности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, уполномоченных государственных органов при регистрации и регистрационном учете налогоплательщика
- •Глава 82. Прием налоговых форм. Камеральный контроль
- •Глава 83. Учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •§ 1. Зачет и возврат налогов, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов
- •Глава 84. Уведомление по исполнению налогового обязательства, обязательств по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений
- •Глава 85. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
- •Глава 86. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •Глава 87. Мониторинг крупных налогоплательщиков
- •Глава 88. Система управления рисками
- •Глава 89. Налоговые проверки
- •§ 1. Понятие, типы и виды налоговых проверок
- •§ 2. Порядок и сроки проведения налоговых проверок
- •§ 3. Определение объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, косвенным методом
- •Глава 90. Порядок применения контрольно-кассовых машин
- •Глава 91. Прочие формы налогового контроля
- •Глава 92. Помощь налогоплательщикам
- •Раздел 21. Обжалование результатов налоговой проверки
- •Глава 94. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •Глава 95. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
Раздел 12. Социальный налог
Глава 47. Общие положения
Статья 355. Плательщики
Статья 356. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы
Статья 357. Объект налогообложения
Статья 358. Ставки налога
Глава 48. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 359. Порядок исчисления социального налога
Статья 360. Уплата социального налога
Статья 361. Особенности исчисления социального налога государственными учреждениями
Статья 362. Порядок исчисления и уплаты налога по структурным подразделениям
Глава 49. Налоговый период и налоговая декларация
Статья 363. Налоговый период
Статья 364. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
Раздел 13. Налог на транспортные средства
Глава 50. Общие положения
Статья 365. Налогоплательщики
Статья 366. Объекты налогообложения
Глава 51. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога
Статья 367. Налоговые ставки
Статья 368. Порядок исчисления налога
Статья 369. Сроки уплаты налога
Глава 52. Налоговый период и налоговая декларация
Статья 370. Налоговый период
Статья 371. Налоговая отчетность
Раздел 14. Земельный налог
Глава 53. Общие положения
Статья 372. Общие положения
Статья 373. Плательщики
Статья 374. Определение плательщика в отдельных случаях
Статья 375. Объект налогообложения
Статья 376. Определение объекта налогообложения в отдельных случаях
Статья 377. Налоговая база
Глава 54. Налоговые ставки
Статья 378. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения
Статья 379. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения, предоставленные физическим лицам
Статья 380. Налоговые ставки на земли несельскохозяйственного назначения, используемые для сельскохозяйственных целей
Статья 381. Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (за исключением придомовых земельных участков)
Статья 382. Базовые налоговые ставки на придомовые земельные участки
Статья 383. Базовые налоговые ставки на земли промышленности, расположенные вне населенных пунктов
Статья 384. Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов
Статья 385. Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда
Статья 386. Налоговые ставки на земельные участки, выделенные под автостоянки (паркинги), автозаправочные станции, занятые под казино
Статья 387. Корректировка базовых налоговых ставок
Глава 55. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Статья 388. Общий порядок исчисления и уплаты налога
Статья 389. Порядок исчисления и сроки уплаты налога юридическими лицами
Статья 390. Особенности исчисления, уплаты налога и представления отчетности по налогу в отдельных случаях
Статья 391. Порядок исчисления и сроки уплаты налога физическими лицами
Глава 56. Налоговый период и налоговая отчетность
Статья 392. Налоговый период
Статья 393. Налоговая отчетность
Раздел 15. Налог на имущество
Глава 57. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Статья 394. Налогоплательщики
Статья 395. Определение налогоплательщика в отдельных случаях
Статья 396. Объект налогообложения
Статья 397. Налоговая база
Статья 398. Налоговые ставки
Статья 399. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 400. Исчисление и уплата налога в отдельных случаях
Статья 401. Налоговый период
Статья 402. Налоговая отчетность
Глава 58. Налог на имущество физических лиц
Статья 403. Налогоплательщики
Статья 404. Определение налогоплательщика в отдельных случаях
Статья 405. Объект налогообложения
Статья 406. Налоговая база
Статья 407. Исчисление и уплата налога в отдельных случаях
Статья 408. Налоговые ставки
Статья 409. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 410. Налоговый период
Раздел 16. Налог на игорный бизнес
Глава 59. Налог на игорный бизнес
Статья 411. Плательщики
Статья 412. Объекты налогообложения
Статья 413. Ставки налога
Статья 414. Налоговый период
Статья 415. Порядок исчисления и срок уплаты налога
Статья 416. Дополнительный платеж плательщиков налога на игорный бизнес
Статья 417. Порядок исчисления и уплаты дополнительного платежа
Статья 418. Срок представления налоговой декларации
Раздел 17. Фиксированный налог
Глава 60. Фиксированный налог
Статья 419. Основные понятия, используемые в настоящей главе
Статья 420. Плательщики
Статья 421. Объект налогообложения фиксированным налогом
Статья 422. Ставки фиксированного налога
Статья 423. Налоговый период
Статья 424. Порядок исчисления и срок уплаты фиксированного налога
Статья 425. Срок представления налоговой декларации
Раздел 18. Специальные налоговые режимы
Статья 426. Виды специальных налоговых режимов
Глава 61. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
§ 1. Общие положения
Статья 427. Общие положения
Статья 428. Условия применения специального налогового режима
§ 2. Специальный налоговый режим на основе патента
Статья 429. Общие положения
Статья 430. Налоговый период
Статья 431. Условия применения
Статья 432. Исчисление стоимости патента
§ 3. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации
Статья 433. Общие положения
Статья 434. Налоговый период
Статья 435. Условия применения
Статья 436. Исчисление налогов по упрощенной декларации
Статья 437. Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов
Статья 438. Особенности уплаты отдельных видов налогов, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений
Глава 62. Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств
Статья 439. Общие положения
Статья 440. Налоговый период
Статья 441. Условия применения
Статья 442. Особенности применения специального налогового режима
Статья 443. Объект налогообложения
Статья 444. Порядок исчисления единого земельного налога
Статья 445. Особенности исчисления социального налога
Статья 446. Сроки уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет, социальных отчислений и перечисления обязательных пенсионных взносов
Статья 447. Сроки представления налоговой декларации для плательщиков единого земельного налога