- •Передмова
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Державна податкова служба України як орган управління у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Державна реєстрація, облік та організація обслуговування платників податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Порядок визначення податкового зобов’язання платниками податків та контролюючим органом Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Порядок узгодження сум податкового зобов'язання платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 6. Примусове стягнення активів платника податків для погашення його податкового боргу Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Тема 7. Погашення податкового боргу та податкових зобов'язань у разі ліквідації та реорганізації платника податків Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Організація податкового контролю: його сутність, форми та етапи проведення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 12. Податковий менеджмент у контексті світового досвіду Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Визначити сутність та суб’єктів податкового контролю в сфері непрямого оподаткування.
Які існують види перевірок?
Визначити характерні риси камеральної перевірки.
Визначити підстави та періодичність проведення документальних перевірок платників податків.
В чому полягає сутність камеральної перевірки декларацій з ПДВ?
Визначити порядок проведення документальної перевірки декларацій з ПДВ?
Який порядок перевірки документів на отримання бюджетного відшкодування з ПДВ?
Назвіть основні питання при перевірці нарахування та сплати непрямих податків.
Які існують способи ухилення від сплати ПДВ, акцизного податку та мита?
Які методи використовуються для виявлення приховування та зменшення об’єктів непрямого оподаткування.
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
“Порядок перевірки документів на бюджетне відшкодування ПДВ”.
“Зустрічні перевірки у сфері непрямого оподаткування”.
Література:
Методичні рекомендації щодо складання плану – графіка проведення планових виїзних перевірок суб’єктів господарювання, затверджені Наказом ДПА України № 548 від 27.07.2010 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www. rada.gov.ua.
Порядок оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, затверджений наказом ДПА України N 984 від 22.12.2010 [електронний ресурс] / Режим доступу: http: // www.zakon.rada.gov.ua
Малишева Т. Акт податкової перевірки: підписати, заперечувати чи…? // Бухгалтерія. – 2011. - №41. – с.63-66.
Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. /кол. авторів [заг. редакція, М.Я. Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.
Олейникова Л.Г. Реформування моделі податкового контролю як елемента конкурентоспроможної податкового системи // Формування ринкових відносин в Україні. – 2011. - №6. – с.49-53.
Пойда Ю.М. Документальне офомлення податкових перевірок. Методика нарахування штрафів та пені. - Наукові праці ПДАА. Вип. 2. Том 1. Економічні науки. – 2011. - №2: [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/chem_biol/nppdaa/econ /2011_2_t1/224.pdf
Тема 11. Контроль податкових інспекцій у сфері прямого оподаткування Питання для обговорення:
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
Порядок здійснення контролю за утриманням податків у джерела доходів фізичних осіб.
Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування самозайнятих осіб.
Особливості контролю за дотриманням податного законодавства при оподаткуванні прибутку підприємств.
Перевірка достовірності відображення в обліку доходів і витрат підприємства при оподаткуванні прибутку.
Перевірка обліку основних засобів та нематеріальних активів та нарахування амортизації.
Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
Визначити сутність та суб’єктів податкового контролю у сфері прямого оподаткування.
Які існують види перевірок у сфері прямого оподаткування?
Пояснити, щодо яких прямих податків застосовується камеральна перевірка, і визначити особливості її проведення.
Визначити порядок проведення документальної перевірки платників податку на прибуток.
Назвіть основні питання при перевірці нарахування та сплати податку на прибуток підприємств.
Який порядок оформлення результатів перевірок?
Які існують способи ухилення від сплати податку на прибуток?
Які методи використовуються для виявлення приховування та зменшення об’єктів оподаткування.