- •Санкт-Петербургский университет
- •Вступительная часть
- •Понятие платежей и расчетов
- •Клиент а
- •Клиент б
- •Организация и структура платежной системы
- •Принципы безналичных расчетов
- •Формы безналичных расчетов и порядок их применения Формы безналичных расчетов и условия их применения
- •Расчеты платежными поручениями
- •. Расчеты по аккредитиву
- •Расчеты чеками
- •Расчеты по инкассо
- •. Расчеты платежными требованиями
- •Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков
- •Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков
- •Расчеты инкассовыми поручениями
- •Электронные платежи в банковской системе
- •Система функционирования клиринговых палат.
- •План чтения лекции
Расчеты платежными поручениями
В безналичных расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) Перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней или во вне бюджетные фонды;
в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Клиенты банка могут получить подтверждение о перечислении средств контрагенту. Для этого экземпляр платежного поручения банк заверяет подписью ответственного лица и оттиском печати банка. Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах в пяти), а при расчетах между, клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех.
Документы, оплачиваемые в полноформатном электроном обмене, представляются в банк в двух экземплярах.
В платежных поручениях при расчетах за товары и услуги клиенты должны отдельной строкой выделить налог на добавленную стоимость и номер счета - фактуры.
Первый экземпляр остается в банке как основание проведенной по счету дебетовой операции, два экземпляра передаются банку получателю средств, а четвертый экземпляр является приложением к выписке клиентского счета.
При расчетах платежными поручениями последний экземпляр платежного поручения возвращается клиенту с отметкой штампом " Принято "___"________ 2001 г.", подпись операционного работника (штамп) Штамп с датой и подписью может быть комбинированный.
Из поступивших в банк получателя один экземпляр платежного поручения служит ордером по проведенной кредитовой операции, а второй прилагается к выписке из счета клиента - получателя средств.
Клиент имеет право потребовать от банка информацию о зачислении средств на основании выданного поручения или о местонахождении средств, если они не зачислены по назначению.
Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными). Телеграфные поручения используются для перевода денежных средств в различные регионы России. Кроме суммы, подлежащей перечислению, в них должна быть указана сумма телеграфных расходов, размер которой определяет головной расчетно-кассовый центр (Приложение 1).
Телеграфные поручения позволяют значительно сократить время прохождения платежей по территории России до 2-3 дней в отличие от почтовых переводов, время прохождения которых иногда доходит до 2-3 недель. Вариант прямых корреспондентских отношений между банками:
1 - покупатель представляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
2 - банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства с расчетного счета-покупателя;
3 - банк покупателя направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения;
4 - банк продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;
5 - банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов;
На платежном поручении записано полное обозначение лицевых счетов. В графе "Дебет" в верхней части указывается лицевой счет плательщика, а ниже - дебетуемый лицевой счет корреспондентского счета.
В графе "Кредит" указан лицевой счет получателя, а ниже - кредитуемый лицевой счет корреспондентского счета.
Когда перечисление средств платежным поручением происходит через корреспондентские счета, открытые в Банке России в соответствии со схемой:
в платежном поручении по дебету и кредиту проставлены номера лицевых счетов корреспондентских счетов банков в Банке России (РКЦ).
При расчете платежным поручением допускается их частичная оплата, оплата и оформление допускается платежным ордером: