- •Санкт-Петербургский университет Государственной противопожарной службы мчс России
- •1. Цели и задачи изучения дисциплины
- •1.1 Цель освоения дисциплины
- •Раздел 1. Налогообложение.
- •Раздел 2. Социальное страхование мчс России.
- •1.2 Задачи дисциплины
- •2. Место дисциплины «Налогообложение и социальное страхование мчс России» в структуре ооп
- •3. Требования к результатам освоения дисциплины «Налогообложение и социальное страхование мчс России»
- •4. Структура и содержание учебной дисциплины ««Налогообложение и социальное страхование мчс России»
- •4.1 Объем учебной «налогообложение и социальное страхование мчс россии»и виды учебной работы для очной формы обучения
- •Для заочной формы обучения (5 лет)
- •4.2 Разделы учебной дисциплины
- •4 Семестр
- •(Заочная форма обучения – 5 лет)
- •4.3 Содержание учебной дисциплины «Налогообложение и социальное страхование»
- •Тема 1. Сущность и понятие налогов. Классификация налогов. Налоговая модель
- •Тема 2. Косвенные налоги
- •Тема 3. Прямые налоги
- •Тема 4. Имущественные налоги
- •Тема 5. Прочие налоги и сборы
- •Тема 6. Участники налоговых отношений. Налоговый контроль
- •Раздел II. Основы социального страхования мчс России.
- •Тема 7. Основные понятия социального страхования в системе социальной защиты населения
- •Тема 8. Финансовый механизм социального страхования
- •Тема 9. Трудовой (страховой) стаж
- •Тема 10. Пенсионное страхование
- •Тема 11. Пособие по безработице и иные социальные гарантии граждан
- •Тема 12. Медицинское страхование
- •Тема 13. Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Тема 14. Социальная политика российского государства
- •4.4 Разделы учебной дисциплины «Налогообложение и социальное страхование» и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •5. Методические рекомендации по организации изучения
- •5.1 Образовательные технологии
- •5.2 Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся темы рефератов (контрольных работ)
- •Примерный перечень вопросов, выносимых на зачет и экзамен
- •196105, Санкт-Петербург, Московский пр., 149 Лист регистрации изменений
4.3 Содержание учебной дисциплины «Налогообложение и социальное страхование»
Тема 1. Сущность и понятие налогов. Классификация налогов. Налоговая модель
Генезис и развитие налогов. Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Принципы и методы налогообложения. Функции налогов. Налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый кодекс РФ. Налоговое законодательство. Налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.
Классификация налогов. Виды налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Источники уплаты налогов. Налоговая модель, элементы налога и их характеристика, налоговый механизм.
Самостоятельная работа
Литература
основная [1, 2, 3, 4];
дополнительная [1, 3, 5]
Тема 2. Косвенные налоги
Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Налоговые вычеты, порядок их возмещения из бюджета. Ставки налога. Применение нулевой ставки. Расчетные ставки НДС. Налоговый период. Дата предъявления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Счета-фактуры, порядок ведения книг покупок и продаж. Порядок возврата НДС из бюджета.
Другие косвенные налоги. Акцизы. Субъекты налогообложения. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Таможенные пошлины. Понятие и виды таможенных пошлин. Методы определения таможенной стоимости товаров. Таможенные сборы и прочие платежи. Особенности уплаты таможенных платежей физическими лицами.
Семинар. Косвенные налоги
Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Налоговые вычеты, порядок их возмещения из бюджета. Ставки налога. Применение нулевой ставки. Расчетные ставки НДС. Налоговый период. Дата предъявления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Счета-фактуры, порядок ведения книг покупок и продаж. Порядок возврата НДС из бюджета.
Другие косвенные налоги. Акцизы. Субъекты налогообложения. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Таможенные пошлины. Понятие и виды таможенных пошлин. Методы определения таможенной стоимости товаров. Таможенные сборы и прочие платежи. Особенности уплаты таможенных платежей физическими лицами.
Самостоятельная работа
Литература
основная [1, 2, 3, 4];
дополнительная [1, 3, 5]
Тема 3. Прямые налоги
Налог на прибыль организаций. Субъект и объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой прибыли. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций. Состав и порядок определения расходов. Льготы по налогу на прибыль. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль. Прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц.
Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговые вычеты. Ставки налога. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан.
Самостоятельная работа
Литература