3. Содержание учебной дисциплины «Налогообложение и социальное страхование»

Тема 1. Сущность и понятие налогов. Классификация налогов. Налоговая модель

Генезис и развитие налогов. Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Принципы и методы налогообложения. Функции налогов. Налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый кодекс РФ. Налоговое законодательство. Налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

Классификация налогов. Виды налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Источники уплаты налогов. Налоговая модель, элементы налога и их характеристика, налоговый механизм.

Семинар. История и теория налогообложения.

Генезис и развитие налогов. Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Принципы и методы налогообложения. Функции налогов. Налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый кодекс РФ. Налоговое законодательство. Налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

Классификация налогов. Виды налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Источники уплаты налогов. Налоговая модель, элементы налога и их характеристика, налоговый механизм.

Самостоятельная работа

Литература

основная [1, 2, 3, 4];

дополнительная [1, 3, 5]

Тема 2. Косвенные налоги

Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Налоговые вычеты, порядок их возмещения из бюджета. Ставки налога. Применение нулевой ставки. Расчетные ставки НДС. Налоговый период. Дата предъявления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Счета-фактуры, порядок ведения книг покупок и продаж. Порядок возврата НДС из бюджета.

Другие косвенные налоги. Акцизы. Субъекты налогообложения. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Таможенные пошлины. Понятие и виды таможенных пошлин. Методы определения таможенной стоимости товаров. Таможенные сборы и прочие платежи. Особенности уплаты таможенных платежей физическими лицами.

Семинар. Косвенные налоги

Понятие и сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Налоговые вычеты, порядок их возмещения из бюджета. Ставки налога. Применение нулевой ставки. Расчетные ставки НДС. Налоговый период. Дата предъявления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Счета-фактуры, порядок ведения книг покупок и продаж. Порядок возврата НДС из бюджета.

Другие косвенные налоги. Акцизы. Субъекты налогообложения. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Таможенные пошлины. Понятие и виды таможенных пошлин. Методы определения таможенной стоимости товаров. Таможенные сборы и прочие платежи. Особенности уплаты таможенных платежей физическими лицами.

Самостоятельная работа

Литература

основная [1, 2, 3, 4];

дополнительная [1, 3, 5]