- •Модуль 1 Фінансовий аналіз: інструменти для прийняття управлінських рішень
- •Тема 1: Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Огляд ключових категорій і термінів
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2: Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Огляд ключових категорій, термінів
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3: Показники та оцінка фінансового стану підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Огляд ключових категорій та термінів
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4 Аналіз майна підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5 Аналіз капіталу підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Коефіцієнт надходження:
- •2. Коефіцієнт вибуття:
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6 Аналіз грошових потоків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Змістовний модуль 3 Оцінка фінансової безпеки підприємства
- •Тема 7 Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 8 Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Найбільш ліквідні активи (а1).
- •2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Кшл)
- •3. Коефіцієнт загальної (поточної) ліквідності (Кпл)
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 9 Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника, та методика їх оцінювання
- •Іі група – показники платоспроможності позичальника
- •Ііі група – показники фінансової стійкості
- •Іv група – показники надійності підприємства
- •1. Коефіцієнти структури довгострокових джерел фінансування.
- •Визначення класу позичальника
- •Питання для самоконтролю
- •Змістовний модуль № 4
- •Тема 10 Аналіз ділової активності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Коефіцієнт оборотності активів (коефіцієнт трансформації) (kоб.А).
- •2. Коефіцієнт оборотності оборотних активів (kоб.О.А).
- •3. Коефіцієнт оборотності запасів (kоб.З).
- •5. Коефіцієнт оборотності готової продукції (kоб.Гп).
- •7. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (kоб.Дз).
- •9. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (kоб.Кз).
- •12. Тривалість операційного циклу (То.Ц).
- •13. Тривалість оборотності оборотного капіталу або тривалість фінансового циклу (Тф.Ц).
- •15. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (kоб.Вк):
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 11 Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •1. Рентабельність сукупного капіталу (або активів) (Ра):
- •2. Рентабельність власного капіталу (Рвк):
- •1. Валова рентабельність реалізованої продукції (Рврп):
- •2. Операційна рентабельність реалізованої продукції (Рорп):
- •3. Чиста рентабельність реалізованої продукції (Рчрп):
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 12 Аналіз інвестиційної активності підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 13 Комплексний аналіз фінансового стану підприємства
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Питання для самоконтролю
Тема 9 Аналіз кредитоспроможності підприємства
Мета: засвоєння, поглиблення та систематизація знань про сутність, значення, завдання та стан фінансової безпеки підприємства через оцінку кредитоспроможності
План вивчення теми
Самостійна робота студентів передбачає:
вивчення теоретичних положень, понять, категорій, алгоритмів розрахунків;
відповіді на питання для самоконтролю, тести;
розв’язання ситуаційних вправ;
виконання домашньої контрольної роботи;
складання та оформлення аналітичних висновків за результатами аналізу.
В результаті роботи з літературою, наведеною для даної теми, студент повинен:
отримати, засвоїти, систематизувати та закріпити знання із програмних питань;
зрозуміти і запам’ятати основні поняття, терміни;
відповісти на контрольні питання, тести для закріплення отриманих теоретичних знань;
розв’язати ситуаційні вправи;
виконати завдання домашньої контрольної роботи відповідно до методичних рекомендацій;
скласти висновки за результатами аналізу кредитоспроможності.
Методичні рекомендації до самостійної роботи Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника, та методика їх оцінювання
І група – попередня оцінка позичальника – показники розраховуються з метою визначення ринкової позиції позичальника, його взаємовідносин з банком у минулому, перспектив розвитку. Показниками цієї групи є:
1. Період функціонування підприємства (ФП) – кількість років з часу одержання державної реєстрації підприємства.
ФП приймає значення, що дорівнює кількості років функціонування підприємства (числове значення може бути з десятковими знаками).
У разі функціонування підприємства п’ять і більше років ФП приймає значення 5. По підприємствах, які функціонують менше одного року, ФП = 0,5.
2. Наявність бізнес-плану (БП) – характеризує перспективу розвитку підприємства.
Показник БП може мати одне с таких значень:
БП = 1 – за наявності бізнес-плану;
БП = 0 – за відсутності бізнес-плану.
3. Прибуткова діяльність (ПД) – свідчить про рентабельну діяльність підприємства.
Показник ПД може мати одне с таких значень:
ПД = 3 – прибуткова діяльність за останні три роки;
ПД = 2 – прибуткова діяльність за останні два роки;
ПД = 1 – прибуткова діяльність за останній рік;
ПД = 0 – відсутність прибутку.
4. Погашення позичок у минулому (ПП) – характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів.
Показник ПП може мати одне с таких значень:
ПП = 1 – кредит погашено без проблем;
ПП = 0,7 – кредит погашено після відстрочки;
ПП = 0,1 – кредит прострочений;
ПП = 0 – позичальник ухиляється від відповідальності.
Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, ПП = 0,1.
5. Сплата відсотків за користування кредитом (СВ) – характеризує наявність або відсутність фактів сплати чи несвоєчасної оплати процентів за користування кредитом.
Показник СВ може мати одне с таких значень:
СВ = 1 – нараховані проценти сплачено своєчасно;
СВ = 0,7 – проценти сплачено із затримкою платежу;
СВ = 0,1 – проценти прострочено;
СВ = 0 - позичальник ухиляється від відповідальності.
Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, СВ = 0,1.