3. Опыт российских корпораций в развитии корпоративных кодексов этики.

Как показал анализ отечественной практики (табл. 10.1), в последние годы КПЭ разработаны многими крупными российскими компаниями, но они имеют разный формат, разный стиль и, более того, ориентированы на реализацию различных задач, а объем и сложность изложения содержания таких кодексов предопределяют ограниченность их использования менеджерами и работниками компании. В большинстве компаний КПЭ разрабатываются для топ-менеджмента и менеджмента среднего звена и не являются всеобщим документом, содержащим интегрирующее начало и объединяющим всех сотрудников, что негативно отражается на развитии организационной культуры и процессах реализации стратегических планов.

Таблица 10.1 – Результаты обобщения корпоративных кодексов крупных российских компаний

Название документа	Раскрываемые вопросы
Кодекс корпоративной этики, утвержден приказом Председателя Правления ОАО «ФСК ЕЭС» от 19.09.2011 г. № 567	1. Миссия. 2. Стратегические партнеры. 3. Наши ценности. 4. Наши стандарты. 5. Общие правила поведения в компании. 6. Неприемлемое поведение. 7. Охрана труда, здоровья и защита окружающей среды. 8. Эффективное использование собственности и ресурсов компании. 9. Распространение информации о компании. 10. Предотвращение конфликта интересов. 11. Система исполнения кодекса
Кодекс деловой этики, утвержден решением Совета директоров НК «Роснефть», 31 дек. 2008 г.	1. Введение. 2. Философия Роснефти. 3. Стандарты делового поведения. 4. Взаимодействие Компании с ее дочерними и зависимыми обществами (ДО). 5. Правила делового поведения сотрудников между собой и во взаимоотношениях с внешними сторонами. 6. Взаимоотношения Компании и внешних заинтересованных сторон. 7. Применение кодекса. 8. Соблюдение кодекса. 9. Система исполнения. 10. Заключительные положения
Кодекс этики, утвержден решением Совета директоров ОАО «Акционерная финансовая корпорация «Система» протокол от 17 марта 2012 г. № 02-12	Обращение Президента. 1.Назначение кодекса этики. 2. Цели кодекса этики. 3. Область применения. 4. Руководящие этические принципы и ценности корпорации. 5. Приоритетные области внимания. 6. Подход к реализации этических принципов корпорации. 7. Внесение изменений. 8. Ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кодекса этики. 9. Заключение
Этический кодекс, утвержден решением Совета директоров ОАО «Детский мир-центр», протокол от 25 мая 2006 г.	Основные термины 1. Введение. 2. Основные этические принципы. 3. Конфликт интересов. 4. Конфиденциальная информация. 5. Соблюдение этического кодекса
Кодекс деловой этики, утвержден решением Совета директоров ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», протокол от 17.07.2009 г. №3	Введение 1. Миссия, стратегические цели Общества. 2. Соблюдение законодательства и локальных нормативных актов Общества. 3. Социальные ценности и социальная ответственность Общества. 4. Промышленная безопасность, охрана труда и охрана окружающей среды. 5. Соблюдение трудовых прав работников. 6. Корпоративная культура Общества. 6.1. Межличностные отношения в Обществе. 6.2. Отношения с контрагентами Общества. 6.3. Требования к рабочему месту и внешнему облику. 6.4. Подарки и участие в мероприятиях. 6.5. Лояльность работников к Обществу. 6.6. Отношение Общества к коррупции. 6.7. Использование ресурсов Общества. 7. Информация и документы. 7.1. Конфиденциальная информация. 7.2. Раскрытие обществом информации. 8. Конфликт интересов. 8.1 Случаи. 8.2. Раскрытие информации о конфликте интересов. 9. Практическое применение Кодекса. 9.1. Ознакомление с Кодексом. 9.2. Сообщения о нарушениях Кодекса Приложение
Этический кодекс, утвержден на заседании Совета директоров ОАО «Ростелеком», протокол от 27 декабря 2007 г. №12	I. Введение. II. Термины. III. Основные этические принципы. IV. Конфликт интересов. V. Конфиденциальная информация. VI. Использование служебного положения. VII. Осуществление операций с ценными бумагами с использованием инсайдерской информации. VIII. Работа по совместительству. IX. Отношение к коллегам, деловым партнерам и конкурентам. X. Защита окружающей среды. XI. Защита и использование имущества компании. XII. Предоставление информации. XIII. Соблюдение этического кодекса. XIV. Отступление от требований соблюдения этического кодекса. XV. Заключительные положения
Кодекс корпоративной этики и поведения, утвержден решением Совета директоров ОАО «Новосибирский завод химконцентратов» (ОАО «НЗХК») , протокол от 8 окт. 2004 г. №11	Введение. 1. Общие положения. 2. Принципы корпоративного поведения. 3. Корпоративные отношения и основные и основные правила поведения. 4. Этика корпоративного поведения. 4.1. Общее собрание акционеров Общества. 4.2. Совет директоров Общества. 4.3. Исполнительный орган Общества. 4.4. Корпоративный секретарь Общества. 4.5. Существенные корпоративные действия. 4.6. Контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества. Урегулирование корпоративных конфликтов. 5. Заключительные положения
Положение о нормах делового поведения и этики, утверждено Советом директоров ОАО «Стальная группа Мечел» (Мечел), 14 окт. 2004 г.	Цель. 1. Конфликт интересов. 2. Корпоративные возможности. 3. Конфиденциальная информация . 4. Конкурентное ведение дел. 5. Защита и использование активов Компании. 6. Достоверность и своевременность раскрываемой информации. 7. Записи деловых операций Компании. 8. Соблюдение применимых законов и положений. 9. Нарушения настоящего Положения. 10. Освобождение от обязательства соблюдать настоящее Положение Заключение
ОАО «Энел Оптовая генерирующая компания №5» (Энел ОГК-5), Кодекс этики	1. Введение. 2. Основные принципы. 3. Критерии поведения. Раздел I. Критерии поведения в отношениях с акционерами. Раздел II. Критерии поведения в отношениях с третьими людьми. Раздел III. Критерии поведения в отношениях с поставщиками. Раздел IV. Критерии поведения в отношениях с общественностью. 4. Соблюдение процедур
Кодекс делового поведения и этики, утвержден решением совета директоров ОАО «Мобильные Теле Системы» 15 дек. 2011 г. Протокол №19	1. Назначение документов 2. Конфликт интересов. 3. Подарки и развлекательные мероприятия. 4. Корпоративные возможности. 5. Конфиденциальная информация. 6. Конкуренция и добросовестное ведение дел. 7. Защита и использование имущества Компании. 8. Немедленное и точное раскрытие информации. 9. Учетные документы Компании. 10. Соблюдение законодательства и политик и документов МТС. 11. Борьба с коррупцией и антикоррупционное законодательство. 12. Рабочие условия. 13. Нарушение кодекса. 14. Санкционированное несоблюдение Кодекса Заключение
Кодекс корпоративной этики члена Совета директоров, утвержден решением Совета директоров ОАО «Нижнекамскнефтехим», протокол № 04 от 24 октября 2008 г.	1. Общие положения. 2. Избрание членов Совета директоров. 3. Председатель совета директоров. 4. Цели и задачи деятельности Совета директоров. 5. Регламентация деятельности Совета директоров. 6. права членов Совета директоров. 7. Обязанности членов Совета директоров. 8. Ответственность членов Совета директоров. 9. Независимые директора. 10. Комитеты Совета директоров. 11. Утверждение и изменение настоящего Положения
Кодекс профессиональной этики, утвержден председателем наблюдательного Совета ОАО «Кузнецкбизнесбанк»	Часть 1. Цели и задачи, принципы Кодекса профессиональной этики Часть 2. Сфера применения Кодекса. Часть 3. Миссия банка. Часть 4. Корпоративные ценности. Часть 5. Взаимоотношения с клиентами, деловыми партнерами и представителями органов государственной и муниципальной власти. Часть 6. Наши взаимоотношения банка с конкурентами. Часть 7. Взаимоотношения банка со своими сотрудниками. Часть 8 . корпоративный стиль. Часть 9. Учет и отчетность. Часть 10. Раскрытие информации. Часть 11. Защита банка и его акционеров, клиентов, деловых партнеров и сотрудников. Часть 12 Заключительные положения

Предлагаемый методический подход к разработке и применению данных кодексов базируется на теории ЗС и достижении компанией устойчивого успеха и содержит следующие общие принципы их разработки: ясности, прозрачности, уважения человеческого достоинства, соучастия, дополнения, исполняемости и др. – таблица 10.2.

Таблица 10.2 – Принципы разработки корпоративных кодексов

Принцип	Содержание
Принцип ясности	Изложение информации должно быть представлено в форме, доступной и понятной для заинтересованных сторон
Принцип прозрачности (транспарентности)	Распространение надежной и актуальной информации, дающее возможность верно оценить ситуацию
Принцип уважения человеческого достоинства	Образ мышления руководства, при котором потребности и интересы сотрудников стоят на первом месте среди приоритетов компании, приветствуется максимальное развитие инициативы, профессиональных навыков, создание возможностей для профессионального роста, обеспечение условий, когда голос каждого сотрудника будет услышан, защита прав, достоинства, гарантии личной безопасности
Принцип соучастия	Участие большинства сотрудников компании в разработке корпоративных кодексов
Принцип дополнения	В разработанный документ по мере необходимости могут быть внесены изменения и дополнения в целях его дальнейшего улучшения
Принцип исполняемости	Разработанный документ должен неукоснительно исполняться всеми сотрудниками компании
Принцип профессиональной компетентности и добросовестности	Поддержание профессиональных знаний, навыков, умений на уровне, необходимом для предоставления заказчику компетентных профессиональных услуг, с учетом текущих тенденций в профессиональной практике и нормативном правовом поле

В табл. 10.3 представлены рекомендации по наполнению главы «Корпоративная социальная ответственность» ККП.

Таблица 10.3 – Структура и содержание главы ККП «Корпоративная социальная ответственность»

Структура (основные разделы)	Содержание
Общие положения	Цель КСО; задачи КСО; обязательства компании в области КСО
Термины и определения	Разработка и внедрение корпоративного глоссария по вопросам КСО (табл. В2)
Нормативная база	Следование международным стандартам: AA 1000, GRI, ISO 26000, конвенциям МОТ и др. Присоединение к Социальной хартии российского бизнеса РСПП; Соблюдение принципов Меморандума «О принципах корпоративной социальной ответственности» АРМ и др.
Основные принципы КСО	Участие в международных инициативах КСО; транспарентность; инициативность; экономическая эффективность – организация единой системы учета, анализа и мониторинга социальных расходов с целью их постоянного контроля, оценки эффективности использования, прогнозирования последствий реализуемых политик, программ и мероприятий
Взаимодействие с ЗС	Карта ЗС, механизмы взаимодействия с ЗС, диалоги в ходе подготовки интегрированной корпоративной отчетности в области КСО и др.
Корпоративные социальные гарантии работникам и неработающим пенсионерам компании	Политика оплаты и мотивации труда Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров и др. Промышленная безопасность и охрана труда Охрана здоровья работников Жилищная политика и политика кредитования Корпоративное социальное обеспечение и страхование Негосударственное пенсионное обеспечение и поддержка пенсионеров спортивно-оздоровительная и культурно-массовая деятельность Дополнительные обязательства компании в целях гармоничного сочетания работниками трудовых и семейных обязанностей (предоставление дополнительных дней отпуска и т.д. Молодежная политика: программа карьерного роста и ротации кадров, обучение и профессиональная ориентация и др.
Охрана окружающей природной среды	Мероприятия по охране окружающей среды и защиты животных и др.
Благотворительная деятельность компании	Осуществляемая в целях: – социальной поддержки и защиты граждан; – подготовки населения к преодолению последствий стихийных бедствий, экологических, промышленных или иных катастроф;
	– оказания помощи пострадавшим в результате стихийных бедствий, экологических, промышленных или иных катастроф; – содействия укреплению мира, дружбы и согласия между народами, предотвращению социальных, национальных и др. конфликтов; – содействия укреплению престижа и роли семьи в обществе; – содействия защите материнства, детства и отцовства; – содействия деятельности в сфере образования, науки, культуры, искусства, просвещения, духовному развитию личности; – содействия деятельности в сфере профилактики и охраны здоровья граждан, а также пропаганды здорового образа жизни и др.; – содействия деятельности в сфере физической культуры и массового спорта и др.
Социально ответственное участие в жизни местного сообщества	Взаимодействие с местным сообществом и местной властью; готовность оказать помощь в случае возникновения кризисных ситуаций; ответственность перед потребителями товаров и услуг (выпуск качественных товаров); оказание поддержки региональным образовательным и научно-исследовательским программам и проектам

В таблице 10.4. содержатся предложенные рекомендации с целью совершенствования разработки, согласования, внедрения и применения КПЭ.

Таблица 10.4 – Рекомендации по структуре и содержанию КПЭ (фрагмент)

Структура (основные разделы)	Дополнения/расширения
Общее применение Кодекса	Миссия, видение компании; основные этические принципы: честность (добросовестность), объективность, профессиональная компетентность и должная тщательность, конфиденциальность, профессиональное поведение, информационная открытость, лояльность к компании, преданность делу
Угрозы и меры их предосторожности	Описание и пути разрешения этических конфликтов
Применение Кодекса топ-менеджментом и руководителями среднего звена	Описание конкретных ситуаций, позволяющих избежать этических конфликтов
Применение Кодекса сотрудниками компании	Описание конкретных ситуаций, позволяющих избежать этических конфликтов

На основе анализа и обобщения международной и отечественной практики предложены следующие методические подходы к разработке и применению КПЭ:

1. Разработка и включение КПЭ, содержащего системный перечень этических норм корпоративного поведения, в состав первостепенных документов компании свидетельствует о значении, которое компания придает этическим и нравственным категориям.

2. С целью вовлечения в процесс разработки большинства сотрудников компании необходимо установить основные процедуры сбора информации, мнений, согласования и утверждения КПЭ.

3. При разработке КПЭ за основу может быть принят профессиональный подход. За основу кодекса предложено принять положения Кодекса этики профессиональных бухгалтеров Международной федерации бухгалтеров (МФБ – International Federation Accounting – IFAC).

4. На основе принципа системности признать целесообразным разделение КПЭ на части. Первая часть должна содержать концептуальную основу для обнаружения угроз соблюдению фундаментальных принципов, оценки значимости обнаруженных угроз и принятия мер предосторожности; все последующие части КПЭ следует наполнить содержанием о применении концептуальной основы в определенных ситуациях.

5. На основе принципа профессионализма в последующих частях КПЭ целесообразно выделить описание ситуаций для высшего руководства и менеджеров среднего звена и отдельно – для исполнителей.

6. На основе принципа исполнительности признать необходимым использование слова «должен» в КПЭ, что будет накладывать на каждого сотрудника компании определенное обязательство по соблюдению конкретного положения, в котором это слово присутствует.

7. Признать необходимым выделение фундаментальных для компании принципов профессиональной этики, в том числе, следующих: честность (добросовестность), объективность, профессиональная компетентность и должная тщательность, конфиденциальность, профессиональное поведение, информационная открытость, лояльность к компании, преданность делу.

8. С учетом принципов объективности и профессионального скептицизма признать, что в результате различных взаимоотношений и обстоятельств могут возникать различные угрозы, которые могут скомпрометировать соблюдение фундаментальных принципов профессиональной этики (табл. 10.5).

КПЭ сочетается с миссией и видением компании, в том числе должен служить следующим целям: установлению нравственно-этических основ служебной деятельности и профессионального поведения сотрудников компании; формированию единства убеждений и взглядов в сфере профессиональной этики и служебного этикета, ориентированных на профессионально-этический эталон поведения; выработке у сотрудников потребности соблюдения профессионально-этических норм поведения; повышению эффективности выполнения сотрудниками должностных обязанностей; регулированию профессионально-этических проблем взаимоотношений, возникающих в процессе профессиональной деятельности; формированию уважительного отношения к компании в общественном сознании через профессиональное поведение ее сотрудников.

Таблица 10.5 – Угрозы соблюдению фундаментальных принципов профессиональной этики

Угроза соблюдению фундаментальных принципов профессиональной этики	Содержание угрозы
Угроза личной заинтересованности	Наличие интереса повлияет или может повлиять на мнение или поведение сотрудника компании
Угроза самоконтроля	Сотрудник компании не может должным образом оценить результаты работы, выполненной им (или другим сотрудником) и постоянно будет пытаться их перепроверить
Угроза заступничества	Сотрудник компании будет отстаивать позицию другой ЗС, поэтому объективность, лояльность и преданность компании будут находиться под угрозой
Угроза близких отношений	Вследствие длительных или близких взаимоотношений с ЗС сотрудник компании будет слишком привержен ее интересам или же будет слишком снисходителен к ее деятельности
Угроза шантажа	Сотрудник не может действовать объективно в результате оказания на него фактического или мнимого давления

В настоящее время КПЭ не содержит четких указаний по разработке и согласованию КПЭ. Поэтому процедуры, связанные с практикой применения КПЭ, необходимо дополнить конкретными процедурами разработки, согласования и применения КПЭ. Причем выполнение каждой процедуры должно сопровождаться составлением конкретных документов (сформированные требования к разработке КПЭ, служебная записка, проект КПЭ, заявление на согласование и т.д.).

Для эффективного применения КПЭ сотрудниками компании следует реализовать следующие мероприятия: во-первых, с КПЭ должны быть ознакомлены все сотрудники компании. При приеме на работу в компанию работники в обязательном порядке изучают КПЭ; во-вторых, положения КПЭ обязательны для всех сотрудников компании; действия ответственных лиц за корпоративную этику не будут эффективными, если руководство компании ведет себя непоследовательно в этических вопросах; в-третьих, необходимо назначить лицо, ответственное за координацию и мониторинг вопросов этики и конфликтов интересов, которое будет координировать всю работу по корпоративной и деловой этике (например, корпоративный секретарь общества или сотрудник его аппарата). Ответственность за внедрение практики корпоративной и деловой этики возлагается на совет директоров, в частности, на комитет по аудиту, работающий при совете директоров.

С целью информирования сотрудников компании по вопросам этики и решения конфликтов интересов необходимо проводить на периодической основе следующие виды мероприятий: внутренние тренинги, беседы, разъяснения, консультации и инструктаж. Одним из действенных инструментов является ведение постоянной рубрики («Корпоративная и деловая этика», «Конфликты интересов и их решение» и т.д.) в корпоративном печатном органе или на корпоративном сайте. Информирование сотрудников и внутренние тренинги должны проводиться на периодической основе (еженедельно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.). Кроме того, тренинги целесообразно проводить при приеме кандидатов на работу.

Другим действенным методом развития корпоративной и деловой этики является система приема запросов и обращений от сотрудников компании и от третьих лиц, партнеров, клиентов и т.д., функционирующая на постоянной основе в рамках системы менеджмента качества. Разрешение спорных вопросов по полученным запросам позволит выявлять, отслеживать, своевременно устранять и предотвращать неэтичные действия сотрудников во взаимоотношениях с ЗС как внутри компании, так и вне нее.

Эффективным методом применения КПЭ на практике является создание системы по информированию (лично или анонимно) ответственного за этику лица по всем возникающим проблемам (с использованием различных коммуникационных каналов и средств связи). Сотрудникам компании или третьим лицам предоставляется возможность в любой момент времени свободно обращаться к ответственному лицу или в СД (комитет по аудиту при СД). Такая система позволит оперативно выявлять неэтичные действия сотрудников и принимать адекватные дисциплинарные меры.

Мониторинг системы корпоративной и деловой этики предполагает ведение статистики приема запросов и обращений, классификация их на внутренние и внешние сигналы, личные и анонимные, по типам конфликтов интересов и т.д. Такая классификация позволит совершенствовать общий уровень этики корпорации, выявляя слабые места в организационных процессах.

Внедрение в практику мероприятий по ежегодному пересмотру КПЭ также является, по мнению автора, эффективным способом развития корпоративной этики. Лицо, ответственное за координацию и мониторинг вопросов этики и конфликтов интересов, осуществляет ежегодный пересмотр редакции КПЭ и положения КПЭ при необходимости корректируются.

1. Вопросы для самопроверки.

1. Что такое этика бизнеса?

2. Охарактеризуйте этические нормы корпорации.

3. Перечислите основные фундаментальные принципы профессиональной этики.

4. Каковы моральные проблемы, связанные с властными отношениями?

5. Какова оценка качества работы руководителя с этической точки зрения?

6. Дайте определение микроэтике.

7. Дайте определение макроэтике.

8. Основные проблемы развития отношений компании с государством на уровне макроэтики.

9. Основные проблемы развития отношений компании с потребителями на уровне макроэтики.

10. Основные проблемы развития отношений компании с инвесторами на уровне макроэтики.

11. Основные проблемы развития отношений компании с локальными сообществами на уровне макроэтики.

12. Охарактеризуйте отношения компании с окружающей природной средой, с учетом макроэтики.

13. Основные проблемы развития отношений компании с социальными меньшинствами на уровне макроэтики.

14. Охарактеризуйте взаимодействие корпорации с заинтересованными сторонами на основе этических принципов.

15. Дайте определение понятию кодекс корпоративной этики.

16. Перечислите основные принципы разработки и реализации этических кодексов.

17. Перечислите основные этические принципы.

18. Дайте рекомендации к разработке и соблюдению этических корпоративных кодексов.

19. Приведите примеры опыта российских корпораций в развитии корпоративных кодексов этики.

20. Перечислите основные формы психологического воздействия руководителя на подчиненных.