5. Резервные фонды страховщика.

Страховые резервы стразовой компании – совокупность денежных средств целевого назначения, формируемые за счет полученных страховщиком страховых премий и используемые им для обеспечения принятых на себя обязательств.

Страховые резервы образуются по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование. Размер страховых резервов рассчитывается при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на каждую отчетную дату (как правило, ежеквартально).

Страховщик формирует следующие виды страховых резервов:

1. страховые резервы по видам, иным, чем страхование жизни, которые подразделяют на:

   1. технические резервы;

   2. резервы предупредительных мероприятий;

2. страховые резервы по страхованию жизни.

К техническим резервам относятся:

• резерв незаработанной премии;

• резерв заявленных, но не урегулированных убытков;

• резерв произошедших, но не заявленных убытков;

• резерв колебаний убыточности;

• резерв катастроф.

Резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных убытков формируются страховщиком в обязательном порядке.

Резервы по страхованию жизни предназначены для обеспечения выполнения обязательств страховщика по заключенным договорам страхования при дожитии застрахованного лица до определенного строка или его смерти.

Величина страхового резерва по страхованию жизни рассчитывается по формуле:

Где Р – размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату;

Р_н – размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода;

i – годовая норма доходности, используемая при расчете тарифной ставки (норма дисконта);

П_о – страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный период;

В – сумма страховых выплат и выкупных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный период.

Тема: «Договор страхования: форма, порядок заключения и прекращения».

1. Сущность и содержание договора страхования.

2. Порядок изменения и прекращения договора страхования.

1 .Сущность и содержание договора страхования

Страховой договор – это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховые выплаты страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Законодательство предусматривает, что сделка может считаться совершенной, если между сторонами достигнуто соглашение по существенным условиям договора.

К условиям договора страхования относятся:

1. Объект страхования (при имущественном страховании) и сведения о застрахованном лице (при личном страховании);

2. Пречень страховых рисков, при наступлении которых возникает обязанность страховщика компенсировать ущерб, нанесенный имущественным интересам страхователя в размере и порядке, обусловленном договором страхования (страховщики перечень называют объемом страховой ответственности);

3. Страховая сумма – денежная оценка максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате страхователю или третьему лицу, имеющему право на ее получение;

Страховая сумма в договоре страхования может быть установлена отдельно по каждому риску, принятому на страхование, или по каждому случаю для определения максимальных обязательств страховщика.

Для установления оптимального размера страхового обязательства по выплате в договорах страхования (кроме страхования жизни) может устанавливаться франшиза. Франшиза – это часть возможного ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам страхователя, остающаяся на риске самого страхователя и не подлежащая возмещению страховщиком. Франшиза классифицируется на условную (размер ущерба должен превысить франшизу и страховщик компенсирует весь ущерб полностью) и безусловную (ущерб превысил франшизу, однако при выплате из страховой суммы вычитается установленная франшиза).

Значение франшизы:

1. позволяет обеспечить интерес страхователя в сохранности застрахованного имущества;

2. существенно сокращает расчеты между сторонами по незначительным ущербам;

3. позволяет снизить размер подлежащего уплате страхового взноса.

В каждой отрасли страхования определение размера страховой суммы имеет свои особенности:

Личное страхование и страхование ответственности:

Максимальная страховая сумма находится в пределах 10% от суммы собственных средств (уставный капитал, основные фонды, прибыль).

Имущественное страхование

Установленная страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества:

Действительная стоимость = стоимость нового имущества – фактический износ.

Общая сумма страхования в различных страховых компаниях не должна превышать действительной стоимости имущества.

4. Страховая премия (страховой взнос) – подлежащая к уплате страховщику сумма как плата за страхование;

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, которые зависят от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования. Основы исчисления страховых взносов – тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательство страховщика по условиям заключения договора.

Тарифная ставка (БРУТТО-ставка) состоит из двух частей: НЕТТО-ставки и нагрузки. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке. Она предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиенту. Ее величина – обязательства страховщика перед страхователем. Нагрузка включает расходы страховщика:

1. На ведение дела, связанные с заключение и обслуживанием страховой сделки, а именно:

   1. организационные расходы;

   2. расходы, связанные с привлечением новых страхователей или на увеличение количества заключенных договоров;

   3. инкассационные, связанные с обслуживанием налично-денежного обращения, расходы на покупку бланков, форм, ведомостей и т.д.;

   4. ликвидационные расходы, связанные с ликвидацией ущерба;

   5. управленческие.

2. Отчисления на предупредительные мероприятия в резервные и запасные фонды.

3. Расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников.

4. Прибыль от проведения страховых операций (определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени).

Страховая премия рассчитывается на основании тарифной ставки с единицы страховой суммы, либо объекта страхования, которая по добровольным видам страхования устанавливается страховщиком, а по обязательным – законом или уполномоченными на то органами.

Если страховой тариф выражен в рублях со 100 рублей страховой суммы или в процентах от страховой суммы, страховая премия определяется как:

СП = СС×СТ/100,

где СС – страховая сумма

СТ – страховой тариф.

Если страховой тариф выражен в рублях с объекта страхования, то страховая премия рассчитывается по следующей формуле:

СП = СТ×n,

где n – количество застрахованных объектов.

5. Срок страхования – период, установленный в договоре страхования, в течение которого произошедшее внезапно событие может быть расценено как страховой случай и послужить основанием для осуществления страховой выплаты.

Договор страхования, если в нем не оговорено иное, вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого ее взноса (или с момента заключения, если уплата страховой премии осуществляется в рассрочку).

При заключении договора страхования страхователь должен потребовать, чтобы ему выдали правила страхования, в которых отражены условия, при которых страховщик отказывает страхователю в выплате страховой суммы (ст.21 ФЗ РФ «О страховании»). К последним относятся:

1. Умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя направленные на наступление страхового случая.

2. Совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем.

3. Сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования.

4. Получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причине этого ущерба.

5. Другие случаи, предусмотренные законодательными актами.