1.6 Основные финансовые показатели пао «Росбанк»

В этом разделе представлен краткий анализ финансового положения банка, динамика его показателей. Данные представлены в объеме, раскрываемом самим банком. 

Таблица 3- Валюта баланса ПАО «Росбанк» за 2015г.

Отчетная дата	1 июня 2015 г.	1 июля 2015 г.	1 августа 2015 г.	1 сентября 2015 г.	1 октября 2015 г.	1 ноября 2015 г.	Изменение
Валюта баланса	808 573 823	790 900 095	814 777 046	808 189 237	853 031 630	831 159 044	22 585 221
Прирост	-	-2,2%	+3,0%	-0,8%	+5,5%	-2,6%	+2,8%

За рассматриваемый период банк продемонстрировал рост валюты баланса на 2,8%, однако были и отчетные даты, на которые наблюдалось ее сокращение.

Таблица 4- Обязательные нормативы ПАО «Росбанк» за 2015г.

Отчетная дата	1 июня 2015 г.	1 июля 2015 г.	1 августа 2015 г.	1 сентября 2015 г.	1 октября 2015 г.	1 ноября 2015 г.	Изменение
Н1 не менее 10-11%	14,42%	14,85%	14,57%	15,01%	14,77%	14,54%	0,12%
Н2 не менее 15%	112,69%	92,36%	78,76%	81,80%	81,60%	91,49%	-21,20%
Н3 не менее 50%	169,90%	146,31%	144,28%	139,93%	142,49%	153,93%	-15,97%
Н4 не более 120%	45,31%	44,28%	44,67%	43,27%	47,93%	44,61%	-0,70%

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) вырос на 0,12%, достаточность капитала по РСБУ находится на высоком уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) снизился на 21,20%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) снизилось на 15,97%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 0,70%, вложений в долгосрочные активы существенно меньше, чем допустимо

2.Оформление операций пао «Росбанк»

2.1 Оформление кассовых операций банка

ПАО «Росбанк» может самостоятельно определять продолжительность операционного дня, который представляет собой часть рабочего дня.

Документарное оформление кассовых операций представляет комплект документов, состоящий из объявления (Приложение А), ордера и квитанции. Первая часть – объявление - служит документальным подтверждением приема денег кассовым работником, вторая - ордер - передается другому операционному работнику для записи в регистр синтетического учета, а квитанция выдается вносителю денег в подтверждение принятия от него денежных средств. Объявления помещаются в кассовые документы дня. Сотрудник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Приходные кассовые документы и кассовые журналы по приходу средств в вечернюю кассу после окончания операций хранятся с денежными средствами в сейфе, сдаваемом охранной службе.

Прием денег от населения за коммунальные, налоговые и другие платежи оформляют выпиской извещений и квитанций. В конце дня кассовый работник обязан сверить сумму, выданную ему в подотчет, с суммами в приходных и расходных документах и подсчитать остаток денег. По результатам этой работы составляют сводную справку о кассовых оборотах.

2.2 Заполнение документации по инкассации денежных средств

В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться:

— непосредственно в кассы банков;

— с помощью услуг инкассаторской службы банков;

— через организацию федеральной почтовой связи;

— в автоматические сейфы.

Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию ,пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.