- •Учебно-методический комплекс налоговое право
- •Рабочая программа
- •1.Цели и задачи изучения дисциплины
- •2.Профессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
- •4. Содержание курса
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3. Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 12. Федеральные налоги
- •Раздел 13. Регионалные налоги
- •Раздел 14. Местные налоги
- •Раздел 15. Специальные налоговые режимы
- •6. Тематика курсовых работ.
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •Методические рекомендации студентам
- •7.3.1. Общие требования
- •Тезисы лекций
- •1. Понятие налогового права
- •2. История налогообложения и его сущность
- •3.Понятие налога и сбора.
- •4. Налоговая система Российской Федерации.
- •5.Участники налоговых правоотношений.
- •6. Юридический состав налога
- •7. Налоговая обязанность
- •8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •9.Налоговый контроль
- •10.Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная налоговым кодексом рф
- •11. Защита прав налогоплательщиков
- •12.Федеральные налоги
- •13. Региональные налоги
- •14.Местные налоги
- •15.Специальные налоговые режимы
- •7.5. Методические рекомендации для преподавателя
- •Результаты усовения материала
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед зачетом
- •Примерный перечень вопросов для зачета
3. Учебный план подготовки
3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
Объем работы студентов |
Текущий контроль |
Промежуточная аттестация | |||||||
Трудоемкость |
Аудиторные занятия |
Самостоятельная работа |
Письменная контрольная работа или тестирование |
зачет | |||||
в зачет. ед. |
в акад. часах |
всего |
лекции |
практические семинарские |
|
|
| ||
|
108 |
44 |
12 |
32 |
64 |
|
|
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
Форма обучения очная
№ п\п |
Наименование разделов |
Всего |
Аудиторные занятия |
Самостоятельная работа | |
Лекции |
Практические (Семинары) | ||||
1 |
Понятие налогового права; История налогообложения и его сущность |
12 |
1 |
4 |
7 |
2 | |||||
3 |
Понятие налога и сбора; Налоговая система Российской Федерации |
12 |
1 |
4 |
7 |
4 | |||||
5 |
Участники налоговых правоотношений |
13 |
1 |
4 |
8 |
6 |
Юридический состав налога; Налоговая обязанность |
11 |
1 |
4 |
6 |
7 | |||||
8 |
Порядок исполнения налоговой обязанности; Налоговый контроль |
14 |
2 |
4 |
8 |
9 | |||||
10 |
Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом РФ |
14 |
2 |
4 |
8 |
11 |
Защита прав налогоплательщиков |
12 |
1 |
4 |
7 |
12 |
Федеральные налоги; Региональные налоги; Местные налоги |
10 |
2 |
2 |
6 |
13 | |||||
14 | |||||
15 |
Специальные налоговые режимы |
10 |
1 |
2 |
7 |
Итого |
108 |
12 |
32 |
64 |
4. Содержание курса
Раздел 1. Понятие налогового права
Предмет и метод налогового права. Пределы налоговой юрисдикции государства. Источники налогового права, их соотношение друг с другом. Действие актов налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц. Международно-правовые источники налогового права. Налоговые нормы. Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений. Место налогового права в системе российского права, соотношение с другими отраслями права.
Раздел 2. История налогообложения и его сущность
Возникновение и развитие налогообложения в зарубежных странах. Основные теории в области налогообложения. Возникновение и развитие налогообложения в России. Экономическая и юридическая сущность налогообложения. Роль налогов в жизни общества и государства.
Раздел 3 . Понятие налога и сбора
Понятие и признаки налога. Роль налогов, их связь с социально-экономической системой общества и государства. Функции налога. Классификация налогов. Понятие и признаки сбора. Отличие налога от сбора.
Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее обусловленность федеративной формой государственного устройства. Конституционные принципы налогообложения. Принцип единства налоговой политики. Компетенция органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления в области налогообложения. Элементы налоговой системы Российской Федерации. Налоговые системы зарубежных стран.