Раздел 5. Участники налоговых правоотношений

Темы:

1. Понятие участников налоговых правоотношений, их классификация.

2. Налогоплательщики: понятие, права, обязанности.

3. Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.

4. Таможенные органы: понятие, система, правовой статус.

5. Налоговые агенты: понятие, правовой статус.

6. Представительство в налоговых правоотношениях.

7. Иные участники налоговых правоотношений.

список литературы дополнительный:

1. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.07.2007г. №329.

2. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2007 г. № 506.

3. О Федеральной таможенной службе. Постановление Правительства РФ от 26.07.2007 г. № 459.

4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.

5. Затулина Т.Н. Конституционно-правовой статус участников налоговых отношений. Современное право, 2007, № 4.

6. Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. М.: Книжный мир, 2008.

7. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.

8. Налоговое право России: учебник для вузов. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Норма, 2007.

9. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых отношений. «Налоги» (журнал), 2006, № 3.

10. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.

Раздел 6. Юридический состав налога

Темы:

1. Понятие юридического состава налога, значение элементов налога, классификация элементов.

2. Основные элементы:

А) объект налога;

Б) налоговая база;

В) налоговый период;

Г) налоговая ставка;

Д) порядок исчисления налога;

Е) порядок и сроки уплаты налога.

3. Факультативные элементы налога.

список литературы дополнительный:

1. По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное место жительства, в названные регионы: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 04.04.2006 № 9-П.

2. По делу о проверке конституционности статьи 11.1 закона Российской Федерации от 01.04.1993 г. «О государственной границе Российской Федерации» в редакции от 19.07.1997 г.: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 11.11.1997 г. № 16-П.

3. Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы. Финансовое право, 2007, № 7.

4. Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы. Финансовое право, 2005, № 7.

5. Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога. Финансовое право, 2005, № 7.

6. Пепеляев С.Г. Закон о налоге: элементы структуры. М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

7. Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. М., 2009.

8. Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление. "Финансовое право", 2009, N 3.

9. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом. "Финансовое право", 2010, N 5.

10. Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов. "Финансовое право", 2010, N 1.