2.3 Анализ расходов районного бюджета
К основным статьям расходов относят:
Общегосударственные вопросы - обеспечение деятельности главы муниципального образования района, функционирование районного Совета народных депутатов, функционирование местной администрации, финансового управления администрации района, контрольного органа, отдела администрации района по управлению муниципальной собственностью;
Национальная оборона - мобилизационная подготовка муниципальных предприятий и учреждений: мероприятия по технической защите информации, повышение квалификации специалистов по мобилизационной подготовке;
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность - расходы на создание целевого финансового резерва по ликвидации чрезвычайных ситуаций, финансирование на обеспечение противопожарной безопасности.
Национальная экономика - расходы на развитие сельского хозяйства и рыболовство, транспорта и другие (расходы на межевание земель, кадастровой оценке, изготовление картографического плана земель, районные целевые программы);
Жилищно-коммунальное хозяйство - на мероприятия в области жилищного и коммунального хозяйства, изготовление технической документации на недвижимое имущество, организация утилизации и переработки бытовых отходов;
Культура и кинематография - предусмотрено содержание культурно-просветительных работников домов культуры, библиотек,музея;
Социальная политика - это расходы на пенсионное обеспечение, социальное обеспечение населения, охрана семьи и детства;
Физическая культура и спорт;
Межбюджетные трансферты.
Расходная часть бюджета городского поселения «Новокручининское» на 2014 год утверждена в сумме 25 853,011 тыс. руб., исполнение по расходам бюджета за 2014 год составляет 25 111,667 тыс. руб., или 97,13% к годовому плану (за 2013 год исполнение по расходам бюджета составляло 36 852,939 тыс. руб.)
Таблица 2.3
Динамика основных статей расходов
|
Наименование показателя |
2013 |
2014 |
Изменение, тыс. руб. |
|
Общегосударственные вопросы |
9381,53 |
9159,80 |
-221,73 |
|
Национальная оборона |
551,30 |
590,00 |
-38,7 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
379,99 |
216,04 |
-163,95 |
|
Национальная экономика |
56,00 |
1458,68 |
1462,68 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
19553,52 |
7047,99 |
-12505,53 |
|
Культура и кинематография |
6669,02 |
6408,14 |
-260,88 |
|
Физическая культура и спорт |
70,93 |
51,92 |
-19,01 |
|
Социальная политика |
185,64 |
179,07 |
-6,57 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
5,00 |
0,3 |
-4,7 |
|
Расходы бюджета - ИТОГО |
36852,93 |
25111,96 |
-11740,97 |
Таким образом, за рассматриваемый период с 2013 по 2014 годы расходы муниципального образования уменьшились на 31,8% или на 11740,97 тыс.руб.. В основном это произошло за счёт снижения расходов на жилищно-коммунальное хозяйство (63,9%), на культуру и кинематографию (3,9%). Уменьшение расходов произошло в таких статьях, как:
Национальная оборона - 7%;
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 43,2%;
Общегосударственные вопросы 2,4%;
Социальная политика 3,5%;
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 94%;
Физическая культура и спорт 26,8%;
Основная доля расходов приходится на следующие направления:
Таблица 2.4
Структура расходов муниципального образования
|
Наименование показателя |
2013г. |
Структура, % |
2014. |
Структура, % |
|
Общегосударственные вопросы |
9381,53 |
25,46 |
9159,80 |
36,4 |
|
Национальная оборона |
551,30 |
1,50 |
590,00 |
2,3 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
379,99 |
1,03 |
216,04 |
0,86 |
|
Национальная экономика |
56,00 |
0,15 |
1458,68 |
5,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
19553,52 |
53,06 |
7047,99 |
28,06 |
|
Культура и кинематография |
6669,02 |
18,10 |
6408,14 |
25,5 |
|
Физическая культура и спорт |
70,93 |
0,19 |
51,92 |
0,21 |
|
Социальная политика |
185,64 |
0,50 |
179,07 |
0,71 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
5,00 |
0,01 |
0,3 |
0,001 |
|
Расходы бюджета - ИТОГО |
36852,93 |
100,00 |
25111,96 |
100,00 |
Из расчетов следует, что основной статьёй расходов являются расходы на общегосударственные расходы: в 2013 году –25,46% (9381,53 тыс.руб.), в 2014 году –36,4%. Доля расходов на ЖКХ в 2014 году составляет 28,06% и на культуру и кинематографию 25,5%.
Наименьшую долю расходов в 2014 году составляют расходы на Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований – 0,001 %, социальная политика – 0,71%, Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,86%, Физическая культура и спорт – 0,21%.
Структура расходов бюджета городского поселения «Новокручининское»
за 2014 год в разрезе источников финансирования представлена в диаграмме:
Рисунок 2. Структура расходов бюджета городского поселения «Новокручининское»