3.8. Источники финансирования деятельности предприятия
Источники финансирования – это функционирующие и ожидаемые каналы получения финансовых и иных ресурсов. Источники финансирования предприятия подразделяются на внутренние (собственный капитал) и внешние (заемный и привлеченный капитал). Сумма средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельностиорганизации, называется уставным капиталом.
Для финансирования открываемого предприятия выбирается следующая схема:
- источником финансирования основных средств и НМА является заемный капитал (кредит);
- источником финансирования оборотных средств является собственный капитал (уставной капитал).
В табл. 9 определяется минимальная сумма средств необходимых для открытия предприятия.
Табл. 9
Источники финансирования деятельности предприятия
|
Потребность в ресурсах |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
Источники финансирования |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I. Основные средства и НМА 1. Основные средства 2. Нематериальные активы |
1800 - |
78 - |
III. Собственный капитал 1. Уставной капитал |
1750 |
74 |
|
II. Оборотные средства в том числе средства на р/сч.
|
400 |
22 |
IV. Долгосрочный заемный капитал |
450 |
26 |
|
V. Краткосрочный заемный капитал |
- |
- | |||
|
Итого: |
2200 |
100 |
Итого: |
2200 |
100 |
Потребность в денежных средствах необходимых для привлечения основных средств (аренда, лизинг) рассчитывается на период от 1 до 3 месяцев.
Банковский кредит представляет собой денежную сумму, предоставляемую банкомна определённый срок и на определённых условиях заемщику. На сегодняшний день российские банки предоставляют кредиты с аннуитетным платежом (равный по сумме ежемесячный платёж по кредиту, который включает в себя сумму начисленныхпроцентовза кредит и сумму основногодолга), расчет которого может быть представлен в виде следующей формулы:
(15)
где: A – ежемесячный платеж, руб., S – сумма кредита, руб., p – процентная ставка в месяц, n – количество месяцев погашения кредита.
Основные параметры кредита должны быть представлены в табл. 10.
Табл. 10
Параметры кредита
|
Наименование параметра |
Значение параметра |
|
1 |
2 |
|
1. Сумма кредита, тыс. руб. |
450 |
|
2. Срок кредитования, мес. |
14 |
|
3. Эффективная процентная ставка по кредиту, % |
19 |
|
4. Ежемесячный платеж (с учетом процентов), тыс. руб. |
36, 09 |
|
5. Ежемесячное страхование имущества, тыс. руб. |
- |
|
6. Сумма годового платежа, тыс. руб. |
433,08 |
3.9. Расчет объема продаж продукции
Сумма денежных средств, поступивших на счет предприятия за реализованную продукцию и оказанные услуги, представляет собой выручку от реализации. В курсовой работе выручка (объем продаж) определяется студентом самостоятельно в диапазоне 80-90% объема производства. Выручка без НДС определяется как отношение выручки с НДС к коэффициенту НДС (1,18).
Определение объема продаж осуществляется в табл. 11.
Таблица 11
Объем продаж продукции (услуг, работ)
|
Наименование продукции, работ, услуг |
Ед. изм. |
Годовая произв. программа |
Цена в руб. |
Объем производства, тыс. руб. |
Выручка (объем продаж) тыс. руб. |
Выручка, без учета НДС, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Краска водно-дисперсионная Gold |
т |
508 |
3410 |
1732,28 |
1385,8 |
1136,4 |
|
2. Краска влагостойкая Grand |
т |
508 |
2940 |
1493,52 |
1194,8 |
979,7 |
|
3.Краска фасадная Solver |
т |
1016 |
2120 |
2153,92 |
1723,1 |
1412,9 |
|
Итого |
|
|
|
Σ5379,72 |
|
Σ3529,04 |