Задания 1С_Бухгалтерия предприятия 8_3 у студентов 2015г

Сокращения:

БВ – банковская выписка БНР – безналичный расчет

ЕНВД – единый налог на вмененный доход ЖКО – журнал хозяйственных операций ЖП – журнал проводок НДС – налог на добавленную стоимость НР – наличный расчет

НТТ – неавтоматизированная торговая точка ОСВ – оборотно – сальдовое место п.г. – предыдущий год ПКО – приходный кассовый ордер ПП – платежное поручение

РКО – расходный кассовый ордер СФВ – счет фактура выданная СФП – счет фактура полученная т.г. – текущий год

ТМЦ – товаро - материальные ценности МПЗ - материально-производственные запасы УФД – унифицированная форма документа ФИО – фамилия имя отчество ФСС – фонд социального страхования НСО – новосибирская область

ИФНС – инспекция федеральной налоговой службы

ООО – общество с ограниченной ответственностью Юр.лицо – юридическое лицо ИНН – Идентификационный номер налогоплательщика

КПП – код причины постановки на учет БИК – банковский идентификационный код

51

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Исходные данные для ввода сведений организации, банковские счета, подразделения и ответственные лица:

Организационно-правовая форма и наименование организации - Общество с ограниченной ответственностью «ГРУППА № и ФИО» зарегистрировано в межрайонной ИФНС №16 по Новосибирской области 14.12.20__ (предыдущего) года. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица выдано 14.12.20__(предыдущего) г. РФ по Центральному району г. Новосибирска.

Префикс – НГ (необходим для того, чтобы обеспечить сквозную нумерацию документов каждой организации).

Основной вид деятельности – производство верхней трикотажной одежды. Рассматривается деятельность предприятия в I квартале 20__ (текущего) года. В штате 25 человек.

Юридический адрес: 630091, г. Новосибирск, ул. Советская, 64

ОГРН85:	1025401908652
ИФНС:	5406 - ИФНС России по Центральному району г. Новосибирска
ИНН86:	5405114781
КПП87:	540501001
Коды:	ОКАТО 88	50401000000
	ОКТМО	50701000000
	ОКПО89	59245607
	ОКОПФ90	65	- Общество с ограниченной ответственностью
	ОКФС91	16	– частная собственность

85 ОГРН - это основной государственный регистрационный номер юридического лица.

Положение о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении рекв изитов счета, (утв. Банком России 07.09.2007 № 311-П) (ред. от 15.11.2010). (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.10.2007 № 10265) ОГРН – Указывается 13-значный код в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица (Свидетельством о внесении записи в Единый г осударственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года)

Письмо, ФНС РФ от 16.03.2010 № МН-22-6/178@/. О формировании извещений об ошибках в связи с несоответствием ИНН и ОГРН (ОГРНИП) налогоплательщика в сообщении о банковском счете

Постановление Правительства РФ от 19.06.2002 № 438. (ред. от 22.12.2011). О Едином государственном реестре юридических лиц 86 Идентификационный номер налогоплательщика. Приказ МНС РФ от 27.11.1998 № ГБ-3-12/309. (ред. от 24.12.1999). Об утверждении Порядка и

условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц

54 – регион; 05 – район; 114 - ; Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр, характеризующих

слева направо следующее:

-код налогового органа, который присвоил налогоплательщику идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), (№№№№) ; (в ред. Приказа МНС РФ от 24.12.1999 № АП-3-12/412)

-собственно порядковый номер:

-для налогоплательщиков - организаций - 5 знаков (XXXXX),

-для налогоплательщиков - физических лиц - 6 знаков (XXXXXX);

-контрольное число, рассчитанное по специальному алгоритму, установленному Министерством Российской Федерации по налогам и сбо рам: (в ред. Приказа МНС РФ от 24.12.1999 № АП-3-12/412)

-для налогоплательщиков - организаций - 1 знак (С),

-для налогоплательщиков - физических лиц - 2 знака (СС).

Алгоритм расчета контрольного числа может быть опубликован по специальному распоряжению Министерства Российской Федерации по налогам и сборам.

(в ред. Приказа МНС РФ от 24.12.1999 № АП-3-12/412)

Структура идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) представляет собой: - для организации - десятизначный цифровой код:

(в ред. Приказа МНС РФ от 24.12.1999 № АП-3-12/412)

№ № № № X X X X X C

- для физического лица - двенадцатизначный цифровой код: (в ред. Приказа МНС РФ от 24.12.1999 № АП-3-12/412)

№ № № № X X X X X X C C

87Код причины постановки на учет

88Объекты административно-территориального деления. ОК 019-95. Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 31.07.1995 № 413) (ред. от 30.09.2011) (коды 33 - 65 ОКАТО)

89Общероссийского классификатора предприятий и организаций Приказ Росстата от 29.07.2008 № 174 «Об утверждении «Положения о ведении Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО) и внесении в него изменений»

90Общероссийский классификатор организационно - правовых форм.

Письмо Минфина РФ от 25.11.2011 № 18-05-05/1042. «О применение кодов ОКОПФ при прохождении государственной регистрации государственными и муниципальными учреждениями»

52

ОКВЭД92 18.22.1 – Производство верхней трикотажной одежды

Регистрационный номер страхователя в ФСС РФ: 5401006854, код подчиненности 54011 Регистрационный номер ПФР РФ: 064-010-000333

Вид деятельности по ОКВЭД соответствует 3 классу проф.риска и страховому тарифу на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний в размере 0,4 % к начисленному ФОТ.

Расчетный счет № 40702810100000115001 открыт в Центральном отделении Сибирского банка Сбербанка России РФ, тип счета – рублевый, дата открытие счета равна дате регистрации свидетельства о государственной регистрации. www.sib.sbrf.ru

Реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет:

Почтовый адрес банка: Россия, 630007, Новосибирск, ул. Серебренниковская, 20 Тел. 212-22-

2793

К/счет 30101810500000000641 в ГРКЦ при ГУ Банка России

БИК 045004641 ИНН банка: 7707083893

КПП банка:546002005

Для электронных платежей: БИК 045004641 Р/с № 30301810744000004400 Примечание: Банк, для непрямых расходов – без изменений.

По условию, незавершенного производства на начало и конец месяца нет.

Ответственные лица организации:

Руководитель: ФИО студента

Главный бухгалтер: Григорьев Сергей Михайлович

Кассир: Крылова Нина Семеновна

Подразделения организации. (Если в конфигурации ведется учет на нескольких предприятиях, тогда структуру подразделения создают для каждого предприятия отдельно).

1).Администрация

-Бухгалтерия

-Отдел кадров

2).Отдел сбыта

-Магазин

-Склад

3).Производственный цех

-цех № 1

-цех № 2

Примечание: предположим, что цех № 2 занесен в базу ошибочно, и его необходимо удалить 94.

Задание 6. Выполните настройку параметров учетной политики

91 Общероссийский классификатор форм собственности. Постановление Госстандарта РФ от 30.03.1999 № 97. (ред. от 23.10.2009). «О принятии и введении в действие Общероссийских классификаторов, (вместе с «ОК 027 -99. Общероссийский классификатор форм собственности», «ОК 028-99. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм»), (дата введения 01.01.2000)

92Общероссийского классификатора видов экономической деятельности

93Найдите на сетевом диске Kladr.dbf – откройте его – выберите ExtDBкнопка Извлечь – выберите путь и Kladr.dbf. Далее в 1С:Предприятие – введите контактную информацию

94На панели разделов Администрирование – Сервис - Удаление помеченных объектов – Автоматическое удаление всех отмеченных объектов ИЛИ Операции – Сервис - Удаление помеченных объектов – Автоматическое удаление всех отмеченных объектов

53

Рис. 23. Окно Учетная политика

Сведения об учетной политике можно вводить двумя способами: 1) в окне Организации, как было описано ранее; 2) в окне Учетная политика. При вводе сведений используйте один из способов.

Выписка из Приказа об Учетной политике на 14.11 20__п.г.

Приказываю утвердить учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету на 14.11.20__ предыдущий год:

1.Порядок ведения учета на предприятии:

1.1.Бухгалтерский и налоговый учет ведется главным бухгалтером, работающим на условиях штатного сотрудника на 1 ставку.

1.2.Организация ведет бухгалтерский учет с использованием табличной формы учета в оборотно-сальдовых ведомостях

1.3.Налоговый учет ведется в бухгалтерских регистрах и регистрах, разработанных организацией самостоятельно и утвержденных настоящим Приказом.

1.4.Организация работает на общем режиме налогообложения.

2.В налоговом учете доходы и расходы учитываются методом начисления.

3.Учет материально-производственных запасов:

3.1.Учет материалов ведется по фактической себестоимости и учитывается на сч. 1095.

3.2.Списание материалов на расходы производится по средней себестоимости.

4.Учет расходов будущих периодов:

4.1. Расходы будущих периодов списываются в учете равномерно в течение периода, к которому относятся.

5.Учет прямых и косвенных расходов:

5.1.К прямым расходам в бухгалтерском и налоговом учете относятся:

5.1.1.- стоимость материалов, которые используются в производстве;

5.1.2.- зарплата основных производственных рабочих (швеи);

5.1.3.– взносы (ФСС и ПФР) и налоги (НДФЛ) с зарплаты основных производственных рабочих

(швеи);

5.1.4.- амортизация основных производственных фондов (швейных машин).

5.2.Косвенные расходы списываются по методу директ-костинг ежемесячно в полной сумме

вДебет сч. 90 «Продажи».

6.Размер суточных при командировках на предприятии составляет 200 руб./сутки.

7.Учет основных средств.

7.1.Амортизация здания и швейные машины в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным способом.

7.2.Амортизация транспортных средств осуществляется в бухгалтерском учете способом списания стоимости пропорционально объему продукции, в налоговом учете используется линейный способ начисления амортизации.

95 ПБУ «Учет материально-производственных запасов»

54

7.3.Основные средства, стоимость которых не превышает 40 000 руб., учитываются в составе материально-производственных запасов на сч. 10.

7.4.Срок полезного использования в соответствии с Постановлением Правительства № 1 от 14.11.20__ (предыдущего) года по зданию установлен 40 лет (группа Х).

7.5.Срок полезного использования в соответствии с Постановлением Правительства № 1 от 14.11.20__ (предыдущего) года по швейным машинам установлен 3 года 10 месяцев (группа III).

7.6.Срок полезного использования в соответствии с Постановлением Правительства № 1 от 14.11.20__ (предыдущего) года по автомобилю установлен 4 года (группа III).

Библиографический список

1.Информационные системы в экономике: учебник для студентов вузов по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтер. учет, анализ и аудит», экономики и упр. (060000) / под ред. Г. А. Титоренко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 463 с.

2.Статья: Учетная политика в агрохолдингах (Балашова Н.Н., Татаркина Д.О.) («Бухучет в сельском хозяйстве», 2012, № 8) Информация о публикации Балашова Н.Н., Татаркина Д.О. Учетная политика в агрохолдингах // Бухучет в сельском хозяйстве. 2012. № 8. С. 9 - 13. С полным содержанием журнала можно ознакомиться на сайте www.pa№or.ru Номер в ИБ 185069

3.Харитонов С. А. Бухгалтерский и налоговый учет в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0). 6 издание. Электронная книга для публикации в информационной системе ИТС ПРОФ; ISB№ 978-5-9677- 2208-0. см. https://1cfresh.com/solutio№s/ea.

55

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Справочники

Цель. Изучить специфику ввода справочной информации для многократного использования данной информации при оформлении документации

План:

1.Общие сведения и понятия 2.Методические указания и задания для аудиторной работы по вводу справочной информации 3. Контрольные вопросы и задания

1.Общие сведения и понятия

Важным этапом подготовки конфигурации к эксплуатации является заполнение отдельных справочников, предназначенных для хранения информации. примите к сведению, что практически все справочники можно заполнить как в режиме непосредственного их вызова и редактирования, так и в режиме формирования других операций и документов во время выбора из справочников.

Элементы справочника могут редактироваться как непосредственно в табличной форме, так и с использованием специально настроенных диалогов. Диалоги применяются обычно в тех случаях, когда элементы справочника имеют большое количество реквизитов, и редактирование их в табличной форме с помощью кнопки полосы прокрутки. Наличие в ячейке кнопки с тремя точками указывает на содержание контекстного меню. Справочники могут быть заполнены данными (информацией) до оформления документа или в процессе оформления. На рисунке показан на панели разделов Справочники перечень групп (например, Банк и касса, Покупки и продажи, Товары и услуги и т.д.), каждая группа содержит команды (например, в группе Покупки и продажи – две команды Контрагенты и валюта). Используя команды, вводятся элементы номенклатурной единицы.

Рис. 24. Окно Справочники

Окно справочники содержит группы и команды, например, на панели разделов Справочники – в

группе Доходы и расходы – команда Статьи затрат.

2. Методические указания и задания для аудиторной работы для ввода справочной информации

Задание 1. Используя данные из таблицы, заполните элементы номенклатурной единицы: Ткань ХБ, а также установите тип цен номенклатуры на товар Ткань ХБ оптовая цена 150 руб.

Таблица 24

Номенклатурная единица Ткань ХБ

Наименование

Единица

Ставка НДС

Номенклатурная

56

измерения

группа

Ткань ХБ

м96

18%

Товары

Таблица 25

Тип цен номенклатуры (добавьте из таблицы) 97

Наименование

Валюта

НДС

Округлять до

Метод округления

Розничная

руб.

цены с НДС

0,01

По арифметическим прав…..

Оптовая

руб.

цена

без

0,01

По арифметическим прав…..

НДС

Закупочная

руб.

цена с НДС

0,01

По арифметическим прав…..

Неавтоматизированная

руб.

цена с НДС

0,01

По арифметическим прав…..

торговая точка

Задание 2. Используя данные из таблицы, заполните элементы номенклатурной единицы в

команде Склады

Таблица 26

Наименование

Тип склада

Тип цен

Основной склад

Розничный магазин

Оптовая

Склад №1

Оптовый склад

Оптовая

Склад №2

Розничный магазин

Розничная

Магазин

НТТ

НТТ

Магазин

Розничный магазин

Розничная

Задание 3. Используя данные из таблицы, заполните элементы «Статьи затрат»98 в команде

доходы и расходы.

Таблица 27

Наименование

Вид расходов

Затраты на оплату труда

Оплата труда

Материальные расходы

Материальные расходы

Амортизация

Амортизация

Командировки

Командировочные расходы

Транспортные расходы

Транспортные расходы

Канцелярские товары

Материальные расходы

Расходы на рекламу

Расходы на рекламу (нормированные)

норма

Данные из таблицы необходимо проверить недостающее наименование необходимо добавить в группе Доходы и расходы в команде Статьи затрат. Для заполнения элементов статей затрат

96 Используйте кн. «Подбор из ОКЕИ», добавьте: метр, рубль и рулон

Рис. 25. Классификация единиц измерения

97 На панели разделов Склад – Установка цен номенклатуры

Справочник «Типы цен номенклатуры» предназначен для хранения цен организации. Типы цены используются для подстановк и в места хранения и по умолчанию в документах.

98 На панели разделов Справочники – в группе Доходы и расходы – команда Статьи затрат

57

используйте кнопки: Создать, Найти и Еще, расположение данных кнопок смотри на рисунке Статьи затрат.

Рис. 26. Статьи затрат

Справочник статей затрат предназначен для хранения перечня статей затрат, разделенных по виду расхода для целей налогового учета и по способам отнесения к деятельности, облагаемой ЕНВД. Создание записи документов в программе будет зависеть от установок реквизитов этого справочника. Поэтому не рекомендуется менять значение реквизитов, после того как элемент справочника был использован в проведенных документах. В противном случае документы необходимо пере провести.

Задание 4. Заполните сведения о контрагентах (партнерах организации)99

Создайте группы: Налоги и отчисления, Покупатели, Поставщики, Учредители.

Рис. 27. Окно Контрагенты

Группа: Налоги и отчисления

Добавьте в группу «Налоги и отчисления» - УФК Минфина РФ по НСО (ИМН РФ по Центральному р-ну)

99Панель разделов Справочники - Контрагенты Добавьте новые три группы используя команду в правой кн.мышки «Новая группа»

58

Таблица 28

Налоги и отчисления

Наименование получателя	ИНН/КПП	Номер счета	Банк	БИК
			получателя
УФК по Новосибирской области	5406300124/5406010	4010181090000100100	ГРКЦ ГУ Банка	045004001
(ИФНС по Центральному району	01	1	России по НСО
г. Новосибирска)100
УФК по Новосибирской области	5406103101/5406010	4010181090000100100	ГРКЦ ГУ Банка	045004001
(ОПФР по Новосибирской	01	1	России по НСО
области)101
УФК по Новосибирской области	5406023745/5407010	4010181090000100100	ГРКЦ ГУ Банка	045004001
(ГУ-Новосибирское региональное	01	1	России по НСО
отделение ФСС РФ)102

Группа: Покупатели, введите сведения указанные в таблице. При вводе данных необходимо заполнить в Главном (общие сведения, а также ИНН и КПП), Банковские счета и Договоры

Группа: Поставщики, введите сведения указанные в таблице. При вводе данных необходимо заполнить в Главном (общие сведения, а также ИНН и КПП), Банковские счета (введите каждому контрагенту расчетный счет – самостоятельно) и Договоры (основной говор – без изменений)

Таблица 29

Контрагенты (поставщики и покупатели организации)

Юр.\Физ.лицо	Наименование
Юр.лицо	Вираж ООО	поставщики
Юр.лицо	Колобок ООО
Юр.лицо	Оптикон ООО
Юр.лицо	Салют ООО
Юр.лицо	Синар ООО	покупатели
Юр.лицо	Большевичка ООО
Юр.лицо	Гигант ООО
Юр.лицо	Лента ООО
Юр.лицо	Континент ООО

Группа: Учредители103 наберите в Главном (общие сведения - паспортные данные, а также ИНН

иКПП), Банковские счета - счет расчета в банке и Договоры - учредительный договор)

ООО «Вираж»

Руководитель: ФИО студента

Главный бухгалтер: Григорьев Сергей Михайлович

Кассир: Крылова Нина Семеновна

Недостающие реквизиты введите самостоятельно.

100Налоговая по Центральному району

101Пенсионный фонд

102Фонд социального страхования

103Договор учредительный (англ. memora№dum of associatio№) - договор, в котором учредители обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи ему своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются также условия и порядок распределения между участниками прибыли и убытков, управления деятельностью юридического лица, выхода учред ителей из его состава. В договоре указывается наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления деятельностью и другие сведен ия.

См. : Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2006

59

Рис. 28. Создание контрагента учредителя организации

На рисунке цифрами 1, 2, 3, 4, 5 указаны последовательность заполнения сведений учредителя

ООО «Вираж», являющегося юридическим лицом. Аналогичным способом вводятся сведения учредителей имеющих статус физические лица.

3. Контрольные вопросы и задания

Задание 1. В номенклатурную группу товары добавьте номенклатурную единицу: Брюки женские 200 шт. по цене 1 000.00 руб., НДС 18%.

Задание 2. Добавьте цены на номенклатуру: Брюки женские по цене 1 000.00 руб. Задание 3. Добавьте статью затрат: ремонт основных средств Задание 4. Добавьте склады (места хранения) Киоск №1, тип цен и вид склада - розничный

Задание 5. Добавьте нового поставщика ООО «Новый мир» и покупателя ООО «Копейка» Задание 6. Перечислите организационные документы, на сновании которых заполняются

сведения об организации и учетной политики

Библиографический список

1.Современные компьютерные технологии: Практикум / Сост. М.М.Геращенко. – Новосибирск: СИФБД, 2004. – 91 с.

2.КонсультантПлюс - Электронный ресурс : офиц. сайт / Компания «КонсультантПлюс». – Электрон. дан. – М., 1997 – 2012. – Режим доступа.: http://www.co№sulta№t.ru, свободный из локальной сети Сиб. ин-та управления РАНХиГС

3.http://www.1c.ru электронный ресурс фирмы 1с

60