finansovy_praktikum

25.По окончании квартала Банк обязан подсчитать фактическую сто имость расчетного обслуживания в соответствии со шкалой, приведен ной в п. 23 настоящего договора.

Если фактическая стоимость расчетного обслуживания окажется боль ше уплаченной Клиентом суммы, разница должна быть перечислена Банку вместе с очередным платежом за расчетное обслуживание.

Основанием для платежа является расчет вознаграждения за обслу живание, представленный Банком.

Клиент предоставляет Банку право списать с его счета финансирова ния сумму вознаграждения за расчетное обслуживание (как сумму предварительного, так и окончательного платежа за квартал) в безак цептном порядке при просрочке платежа свыше _______дней.

26.Помимо суммы, указанной в пунктах 23 и 24 настоящего договора, Клиент обязан уплатить Банку:

_______________________руб. 00 коп. за открытие, закрытие и пе реоформление счета финансирования;

_________________________руб. 00 коп. за выдачу каждой чековой книжки.

Оплата осуществляется Клиентом платежным поручением, которое представляется в Банк одновременно с заявлением о необходимости провести соответствующие операции или выдать чековую книжку.

В случае закрытия счета финансирования в качестве санкции за на рушение Клиентом условий настоящего договора услуги Банка по зак рытию счета финансирования не оплачиваются.

VII. Ответственность сторон

27.За несвоевременное (позднее следующего дня после получения со ответствующего документа) или неправильное списание средств со счета финансирования, а также за несвоевременное или неправильное зачис ление Банком сумм, причитающихся владельцу счета, Банк уплачива ет в пользу Клиента штраф в размере 0,5% несвоевременно или непра вильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

28.За нарушение обязательства, установленного вторым абзацем п. 25 настоящего договора, Банк уплачивает Клиенту пеню в размере 0,04% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

29.За несвоевременную оплату услуг Банка (п. 23—25) Клиент упла чивает Банку пеню в размере 0,04% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

161

30.За неуведомление Банка в течение 10 дней после получения вы писки об ошибочно зачисленных на счет Клиента суммах Клиент уп лачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,5% неправильно зачисленной на его счет не принадлежащей ему суммы.

31.В случае нарушения Клиентом сроков перечисления средств на счет финансирования капитальных вложений (п. 9) Банк имеет право зак рыть этот счет или временно приостановить финансирование капи тальных вложений по истечении ______________________________

(срок)

после начала просрочки.

32. В случае нарушения сроков представления Банку документов, ука занных в пунктах 8 и 14 настоящего договора, либо представления до кументов, содержащих недостоверную или неполную информацию, Банк имеет право закрыть счет финансирования или временно приос тановить финансирование капитальных вложений.

VIII. Срок действия договора, порядок его досрочного расторжения и порядок закрытия счета финансирования

33.Срок действия договора с ___________________по ___________

_________________________________________________________.

34.Клиент вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, предупредив Банк за ________________________________.

(срок)

Договор может быть досрочно расторгнут Банком в одностороннем по рядке путем закрытия счета финансирования капитальных вложений в качестве санкции за нарушение обязательств Клиентом в случаях, предусмотренных п. 31 и 32 договора.

35.В случаях досрочного расторжения договора сумма, предварительно уплаченная Клиентом за расчетное обслуживание инвестиционной деятельности, подлежит возврату с зачетом суммы, следуемой Банку за фактически проведенное расчетное обслуживание.

Остаток средств, находящихся на счете, в случае досрочного растор жения договора или невозобновления его на новый срок, перечисляет ся Банком на другой счет по поручению Клиента.

36.Срок договора может быть продлен по соглашению сторон, в том числе в случае нарушения срока ввода объекта в эксплуатацию.

162

IX. Другие условия по усмотрению сторон

37.____________________________________________________

38.Настоящий договор составлен в двух экземлярах, по одному для каждой стороны.

Юридические адреса и платежные реквизиты сторон

Банк: ______________	Клиент	_______________
______________		_______________
______________		_______________
Представитель	Представитель
коммерческого банка ________	организации клиента ________

Примерные формы

Организация _______________	____________________ конторе,
Управление, трест, объединение	(отделение банка)
__________________________	___________________________
	(адрес банка)

План капитальных вложений 20__ г.

Всего В том числе:

(наименования строек)

1.______________________________________________________

2.______________________________________________________

3.______________________________________________________

4._____________________________________________________

“_____” ________________ 20__ г.

Руководитель организации ___________________________

М. П.

163

_________________________________________ отделение банка “____” _______________ __________________________________

(адрес банка)

План финансирования капитальных вложений на 20__ г. по организациям

Наименование организации ________________________________

Наименование строительства _______________________________

(тыс. руб.)

М. П.	_______________________________
	(должность, подпись)

164

________________________	Представляется ежегодно
(наименование организации)	финансирующему
	учреждению Госбанка
	Утверждаю:
	_____________________
	(должность, подпись,
	дата, печать)

Титульный список на 20 __ г.

Из общего объема строительно монтажных работ предусмотрено пла ном выполнение подрядным способом на ________тыс. руб. Заказчик_________________ Согласовано:

Генеральный подрядчик___________

165

Я 3. ГВЪУ‰Л˜ВТНЛВ ВНУПВМ‰‡ˆЛЛ ФУ В¯ВМЛ˛ Б‡‰‡˜ ФУ ЩЛМ‡МТЛ У‚‡МЛ˛

Н‡ФЛЪ‡О¸М˚ı ‚ОУКВМЛИ

Финансированию инвестиций в форме капитальных вложе ний посвящено три задачи. Две из них являются ситуационны ми задачами.

В каждой задаче даны методические рекомендации по реше нию ситуаций. Поэтому здесь повторять их нет необходимости.

При решении задачи 9.3 нужно подготовить проект догово ра инвестора с коммерческим банком о финансировании капи тальных вложений за счет собственных средств инвестора (за казчика). Вначале целесообразно подготовить к договору при ложения, необходимые для представления в банк при заключе нии договора, затем подготовить проект договора по типовой форме.

Источниками финансирования инвестиционной деятельно сти могут быть собственные ресурсы инвестора (прибыль, амор тизационные отчисления, средства, накопленные в денежных фондах предприятия и др.), заемные средства, привлеченные средства, бюджетные централизованные ассигнования.

Предлагаемая форма договора о финансировании капи тальных вложений может быть использована при финансиро вании за счет всех перечисленных источников, кроме бюджет ных средств и кредита банка, если счет финансирования открыт тем же банком, который выдал кредит.

Предметом договора является финансирование затрат по поручению инвестора заказчика в процессе строительства, ре конструкции и технического перевооружения за счет нецен трализованных источников (средств инвестора).

Финансирование капитальных вложений может осуществ ляться банком со счета финансирования либо с расчетного сче та (при относительно небольших объемах и сроках финансиро вания).

Финансирование может производиться с расчетного счета ОКСа, УКСа предприятия (объединения).

166

Клиент обязан обеспечивать наличие средств на счете в пределах плана капитальных вложений в течение конкретно го периода. В разд. 2 договора дан примерный порядок моби лизации (перечисления) средств на счет финансирования ка питальных вложений. Стороны вправе предусмотреть свой ва риант.

Финансирование затрат на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение осуществляется путем оплаты со счета финансирования расчетных документов. В этом отно шении счет финансирования используется в режиме расчетно го счета с той разницей, что со счета финансирования не произ водятся кассовые операции, а расчетные операции осуществ ляются в рамках целевого назначения счета.

Учитывая, что финансирование капитальных вложений осуществляется за счет собственных средств заказчика (инве стора), контроль банка за ходом строительства объекта может осуществляться только по просьбе клиента за его счет, с вы платой банку соответствующего вознаграждения. Это соглаше ние оформляется отдельным договором.

Рекомендуемая литература

Градостроительный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39 ФЗ “Об ин

вестиционной деятельности в Российской Федерации, осуще ствляемой в форме капитальных вложений”.

Постановление Правительства РФ от 13 сентября 2010 г. № 716 “Об утверждении Правил формирования и реализации федеральной адресной инвестиционной программы”.

Типовая методика определения экономической эффектив ности капитальных вложений. — 3 е изд. — М.: Экономика, 1998.

Вахрин П. И. Организация и финансирование инвестиций: Практикум. — М.: ИКЦ “Маркетинг”, 2003.

167

Нешитой А. С. Инвестиции: Учебник. — М.: ИТК “Дашков и К°”, 2010.

Центросоюз СССР. Нормативы удельных капитальных вло жений в строительство предприятий потребительской коопе рации на период до 2000 года. — М.: Центросоюзпроект, 1986.

Я 4. —ЛЪЫ‡ˆЛУММ˚В Б‡‰‡˜Л ФУ Н В‰ЛЪУ‚‡МЛ˛ Н‡ФЛЪ‡О¸М˚ı ‚ОУКВМЛИ

Задача 9.4. Расчет потребности в кредите и оформление его получения в коммерческом банке

Хозяйственные организации при финансовых затруднени ях пользуются кредитами (ссудами) банков для финансирова ния капитальных вложений. Для получения кредита в банке требуется оформить ряд документов.

Цель данной ситуационной задачи — усвоить принципы банковского кредитования, порядок расчета и потребности в кредите и приобрести необходимые специалисту финансисту навыки оформления банковского долгосрочного кредита.

Описание ситуации и постановка задачи

Правление районного потребительского общества (райпо) в прошлом году начало строить два объекта: универсам торго вой площадью 250 кв. м (проект 78 4) и магазин склад по тор говле строительными материалами и хозяйственными товара ми (проект 77 25).

В связи с инфляцией, повышением цен на строительные материалы и удорожанием строительно монтажных работ райпо сумело в первом квартале текущего года лишь завер шить строительство универсама и сдать его в эксплуатацию. На завершение же строительства магазина склада денежных средств не оказалось. Фонд финансирования капитальных вложений и фонд развития потребительской кооперации в райпо израсходованы.

168

Возникла ситуация: либо использовать банковский кредит на завершение строительства магазина склада, либо законсер вировать строительство до накопления средств.

Правление райпо приняло решение завершить строитель ство за счет кредита банка и поставило перед специалистом финансистом задачу определить потребность в кредите, рас считать эффективность использования кредита и подготовить необходимые документы для оформления получения банков ского кредита, если он будет экономически эффективным.

Требуется решить эту задачу, используя приведенные ниже исходные данные и методические рекомендации, и по ре зультатам расчетов подготовить служебную записку правлению райпо для принятия решения.

Исходные данные

Исходными для решения этой ситуации являются следую щие данные:

1)сметная стоимость строительства магазина склада, при нимаемая по данным паспорта проекта 77 25 (помещен в Ката логе типовых проектов Центросоюзпроекта), составляет 4736 тыс. руб.;

2)освоение капитальных вложений на строительство мага зина склада составляет 30%;

3)остаточная неосвоенная сметная стоимость, проиндекси рованная с учетом инфляции текущего года;

4)отчисления от прибыли в фонд финансирования капи тальных вложений в текущем году составляют 1,2 млн руб.; амортизационные отчисления — 0,75 млн руб.

Методические рекомендации

Рекомендуется решать ситуационную задачу в несколько этапов.

169

1.Определить сметную стоимость незавершенного строи тельства магазина склада, т. е. объем капитальных вложений на новое строительство объекта (табл. 9.9).

2.Определить потребность в кредите с учетом использова ния собственных средств (табл. 9.10).

3.Подготовить следующие документы для оформления кре дита в банке:

заявление;расчет потребности в долгосрочном кредите;

титульный список (примерная форма приведена в § 2

данной главы к задаче 9.3);

план капитальных вложений (примерная форма приве дена в § 2 данной главы к задаче 9.3);

кредитный договор;

залоговое обязательство.

Примерные формы отдельных документов приводятся ниже.

Таблица 9.9

Расчет сметной стоимости незавершенного строительства

Наиме-	Сметная		Освоено за		Остаток	Индекс	Сметная
нование	стоимость		прошлый год		неосвоен-	удорожа-	стоимость
объекта	строи-		%	сумма,	ной смет-	ния на	незавершен-
	тельства,			тыс. руб.	ной стои-	инфля-	ного строи-
	тыс. руб.				мости,	цию	тельства,
					тыс. руб.		тыс. руб.
1.
2.

170