- •Ситуация
- •Решение
- •1. Титульный лист.
- •2.2. Во второй части "Налоговые вычеты" организация отразит:
- •3. Раздел 1.
- •4. Раздел 7.
- •5. Раздел 8.
- •6. Раздел 9.
- •Раздел 9 организация заполнит следующим образом.
- •6.1. В отношении поступившего от ооо "Йота" аванса в счет предстоящей поставки картона по договору n 1.
- •6.2. В отношении реализации картона ооо "Бета" по договору n 2.
- •6.3. В отношении реализации картона ооо "Гамма" по договору n 3.
- •6.4. В отношении реализации картона ооо "Дельта" по договору n 4.
1. Титульный лист.
При заполнении титульного листа помимо ИНН и КПП организация отразит:
"Номер корректировки" |
0 |
"Налоговый период (код)" |
21 |
"Отчетный год" |
2015 |
"Представляется в налоговый орган (код)" |
7704 |
"По месту нахождения (учета) (код)" |
214 |
"Налогоплательщик" |
Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" |
"Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД" |
21.21.00 |
"Номер контактного телефона" |
4951234567 |
"На ___ страницах" |
18 |
"Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" |
1 |
"Фамилия, имя, отчество полностью" |
Иванов Иван Иванович |
"Дата" |
23.04.2015 |
2. Раздел 3.
2.1. В первой части "Налогооблагаемые объекты" организация помимо ИНН, КПП и номера страницы (003) отразит:
(руб.)
Строка 010 |
|
В графе 3: - стоимость отгруженного картона по договорам N N 2, 3 и 4 без учета НДС |
2 700 000 ((826 000 - 126 000) + (1 770 000 - 270 000) + (590 000 - 90 000)) |
В графе 5: - сумму НДС, исчисленную со стоимости картона, реализованного по договорам N N 2, 3 и 4 |
486 000 (2 700 000 x 18%) |
Строка 070 |
|
В графе 3: - сумму полученного аванса в счет предстоящей поставки картона по договору N 1 с учетом НДС |
1 180 000 |
В графе 5: - сумму НДС, исчисленную с полученного аванса в счет предстоящей поставки картона по договору N 1 |
180 000 (1 180 000 x 18/118) |
Строка 110 |
|
В графе 5: - общую сумму исчисленного НДС (гр. 5 стр. 010 + гр. 5 стр. 070) |
666 000 (486 000 + 180 000) |
2.2. Во второй части "Налоговые вычеты" организация отразит:
(руб.)
Строка 120 |
|
В графе 3: - сумму "входного" НДС по приобретенному сырью для производства картона |
144 000 |
Строка 190 |
|
В графе 3: - общую сумму НДС, принятую к вычету |
144 000 |
Строка 200 |
|
В графе 3: - итоговую сумму НДС, которая подлежит уплате в бюджет по разд. 3 декларации ((стр. 110 - стр. 190) >= 0) |
522 000 (666 000 - 144 000) |