- •Бизнес-проект по созданию мастерской рукоделия «творчество»
- •Описание отрасли
- •Существо предлагаемого проекта
- •Маркетинговый план
- •Производственная программа
- •6. Основные производственные фонды
- •7. Потребность в материальных ресурсах
- •8. Организационная структура предприятия
- •9. Расчет себестоимости деятельности
- •10. Финансовые показатели
- •11. Риски
- •Заключение
9. Расчет себестоимости деятельности
Следующим этапом разработки бизнес-плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы мастерской рукоделия.
Таблица 9.1 Себестоимость деятельности
наименование элементов затрат (постоянные затраты) |
месяц (в руб.) |
год (в руб.) |
материальные затраты |
24220 |
88540 |
оплата труда |
55800 |
669600 |
сумма начисленной амортизации |
1000 |
12000 |
коммунальные платежи |
3500 |
42000 |
сумма по кредиту + % по нему |
46.666 |
559.992 |
Итого: |
131.186 |
1.518.595 |
наименование элементов затрат (переменные затраты) |
месяц (в руб.) |
год (в руб.) |
оплата за телефон |
500 |
6000 |
затраты на рекламу |
900 |
10800 |
Итого: |
1400 |
16800 |
Всего: |
132586 |
1535395 |
10. Финансовые показатели
Предприятие будет действовать за счет собственных средств в размере 1200000 рублей, и заемных средств в размере 80000 рублей под 18% годовых на 2 года, которые необходимы на открытие бизнеса. Приведенные усредненные показатели не учитывают сезонные колебания. На основе этого подсчитаны финансовые показатели, которые приведены в таблице 10.1.
Таблица 10.1 Финансовые показатели
показатели в месяц |
рубли |
выручка в месяц |
159940 |
себестоимость продукции или услуг в месяц |
132586 |
балансовая прибыль |
27354 |
единый налог (6%*3) |
1653,24 |
чистая прибыль |
25900,76 |
рентабельность |
20% |
окупаемость проекта |
72 мес. |
Таблица 10.2 Затраты на открытие бизнеса
наименование |
в руб. |
основные средства |
1.752.000 |
ММА (подключение телефона, лицензия) |
6000 + 10.000 |
оборотные средства (3 мес.) |
72660 |
реклама |
5000 |
затраты на открытие бизнеса, открытие расчетного счета, разрешение |
20.000 |
коммунальные платежи (3 мес.) |
10500 |
Итого: |
1.876.160 |
Собственные средства: 1.200.000 руб.
Заемные средства: 800.000 руб. (кредит в банке под 18% годовых).
11. Риски
Основным риском для деятельности мастерской рукоделия «Творчество» является малый объем денежного оборота. Вероятность его возникновения возникает в связи со значительными выплатами по кредиту и процентов по нему, поэтому следует проводить перечень профилактических мер. Например, развивать рекламу, держать цены не выше, чем у конкурентов, предлагать только высококачественные товары и услуги. Также велик риск, связанный с изменением законодательства. К сожалению, эффективных способов защиты от этого не существует – любая фирма, работающая на несовершенном российском рынке, рискует оказаться в тяжелом положении не по своей вине. Кроме того, следует допускать возможность пожара, затопления вследствие прорыва коммуникаций, а также других стихийных бедствий. К счастью, вероятность такого риска крайне низка, поэтому ее не следует рассматривать серьезно. По этой же причине не стоит страховать имущество, так как проценты, отчисляемые страховой компании не сравнятся с реальным риском, от которого можно застраховаться. По первым же двум пунктам, к сожалению, страхование невозможно. Также возможен такой риск, как появления серьезных конкурентов. Поэтому в таком случае необходимо делать основной упор на качество и оперативность выполнения услуг.