9.Управління реалізації інвестиційного проекта

Кафе кондитерська «Mio Vita» створено на основі приватної власності (генерального директора), який має одного власника – розпорядника основних засобів, капіталу підприємства – Окольничу Лілію Олегівну . У кафе кондитерська «Mio Vita» до кадрового складу нашого підприємства входять: директор, бухгалтер, технолог. Всі вони є висококваліфікованими фахівцями з великим стажем роботи. Торгово-виробничий персонал включає: офіціанти, працівники кондитерського цеху, кухарі, касир. Допоміжний персонал: вантажники, прибиральниці, мийники посуду. Слід відмітити, що організація даного виробництва може бути реалізована самостійно, у випадку відповідної підтримки інвестора. Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то запланований графік роботи з 8.00 до 22.00. Таким чином, відповідно до режиму роботи офіціантів і кухарів, встановлюється два через два, без перерв, з 7.30 до 22.30. Режим роботи адміністративно-управлінського персоналу з 10.00 до 18.00 з перервою на обід п'ять днів на тиждень. Вантажник працює з 7.30 до 15.00 з перервою на обід п'ять днів на тиждень, прибиральниця працює вранці (до відкриття).

Схема 9.1 - Структура управління

10. Оцінка ризиків і форми їх страхування

Можливі ризики і джерела їх виникнення:

1.Комерційні ризики:

• ризик, пов'язаний з реалізацією товару;

• ризик, пов'язаний з доставкою сировини;

• ризик, пов'язаний з нестійкістю попиту;

• ризик, пов'язаний із зносом обладнання.

2.Політичні ризики:

• ризик, пов'язаний з політичною обстановкою в країні (страйки, війни);

• ризик, пов'язаний з непередбаченими витратами, у тому числі через інфляцію.

3.Інші ризики:

• ризики, пов'язані зі стихійними лихами (пожежа, затопленя).

Джерела виникнення ризиків:

• недостатнє вивчення ринку збуту;

• недооцінка конкурентів;

• падіння попиту на товар.

Заходи щодо скорочення ризику:

1. Детальне вивчення ринку.

2. Мінімізація контактів з маловідомими постачальниками.

3. Аналіз фінансово-господарської діяльності.

4. Страхування майна

Висновок: в цілому можна сказати, що даний проект інвестиційної привабливістю, тому що передбачається що рік у рік кафе кондитерська «Mio Vita» буде розширюватися, відкривати філії, збільшувати асортимент, вводити нові послуги, а отже збільшаться і обсяги продажів і зросте прибуток, що є головним для інвестора. Даний проект хороший тим, що на відміну від конкурентів кафе кондитерська «Mio Vita»пропонує низькі ціни на свою продукцію, висока якість і оригінальне меню, а також використовує високотехнологічне обладнання, яке дозволяє прискорити процес приготуваннярізноманітниих кондитерських виробів, що багато в чому економить час зайнятих покупців. Справжній проект є ще й вигідним, тому що обсяг витрат даної фірми не великий з сумою результатів у проекті значно більше, ніж сума вкладених коштів.

11. Фінансовий план

Всі розрахунки проводилися з урахуванням наведеного в розділі маркетинг попиту. Так як планується що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їх наочності підготовчий період у фінансовий план не включається.

Для здійснення проекту необхідно:

• Власний Капітал 210 ТИС.грн.

• Позиковий капітал у вигляді лізингу 167500 грн. Кошти йдуть на покупку устаткування. Щорічні лізингові платежі становлять 15% від початкової вартості обладнання, 25125 грн. Період дії договору становитиме 5 років.

План доходів і витрат.

Амортизація обчислювальної техніки, кондиціонера, мікрохвильової печі, млинниці, міксера і чайника розраховувалася виходячи з того, що це обладнання є високотехнологічним і йому властиво швидке моральне старіння.

1) Термін служби холодильника - 10 років. Первісна вартість 50 000 грн, щорічні амортизаційні відрахування .:

50000/10 = 5000 грн. в рік

2) Термін служби комп'ютера - 3 роки. Первісна вартість 20000 грн, щорічні амортизаційні відрахування складуть .:

20000/3 = 6700 грн. в рік.

4) Термін служби кондиціонера - 6 років, первісна вартість становить 20000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

20000/6 = 3400 грн. в рік

5) Термін служби плити - 10 років, початкова вартість становить 20000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

20000/10 = 2000 грн руб. в рік

6) Термін служби TEFAL - 3 роки, первісна вартість становить 2400 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

2400/3 = 800 грн. в рік

7) Термін служби мікрохвильової печі - 3 року, початкова вартість становить 3000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

3000/3 = 1000 грн руб.

8) Термін служби міксера, чайника, музичного центру - 3 роки, їх загальна первісна вартість становить 5100 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

5100/3 = 1700 грн.

9) Термін служби меблів - 10 років, початкова вартість становить 30000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування:

30000/10 = 3000 грн.

РАЗОМ амортизаційні відрахування за рік складуть: 23600 грн.

Таблица 20 Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2004
		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	195000	2340000
НДС (18%)	B	35100	421200
Чистая выручка	C	159900	1918800
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		6000	72000
Электроэнергия		33660	403920
Прочие переменные затраты		13800	16200
Итого переменные затраты	D	53460	492120
Постоянные затраты
Амортизация		2216,6	26600
Персонал		34500	414000
Аренда		36288	435456
ФСС	35,6%	12282	147384
Прочие		4075,2	48902,4
Итого постоянныезатраты	E	89361,8	1072342,4
Итого издержки	F	142821,8	1564462,4
Балансовая прибыль	G=C-F	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	H (24%)	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	J=G-H	12979,43	269296,58

Таблица 20 Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	2216,6	26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Ток (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».

Из таблицы 20 и приложения А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.