2.2 Анализ управление рисками в оао «Восточный экспресс банк»

Основополагающий принцип банка, лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления.

Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего банк как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска.

Основные факторы риска:

• снижение ликвидности в банковской системе;

• значительные (сверх запланированных) колебания курса рубля к доллару США;

• дальнейшее снижение цен на основные виды российского экспорта;

• усиление инфляции;

• ухудшение социально-экономической обстановки в обществе.

В силу того, что банк специализируется на розничных кредитах, основная концентрация рисков приходится на категорию заемщиков - физических лиц. Доля портфеля потребительских кредитов в активах банка составляет более 50 % за период 2011-2013 годов. При этом доходы банка не менее чем на 50 % зависят от процентных и непроцентных доходов от кредитования физических лиц. Еще один фактор риска для банка заключается в концентрации риска вследствие преобладания в розничном кредитном портфеле необеспеченных ссуд.

Кредитная политика банка устанавливает:

• процедуры анализа и одобрения кредитных заявок;

• методику оценки кредитоспособности заёмщиков;

• методику оценки предоставляемого залога;

• требования к кредитной документации;

• процедуры для постоянного мониторинга кредитов и прочих кредитных рисков.

В целях минимизации концентрации кредитного риска банк диверсифицирует свой кредитный портфель путем выдачи большого количества кредитов мелким заемщикам.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить основную сумму долга и проценты, а также посредством изменения лимитов кредитования в тех случаях, когда это целесообразно.

В банке существует подразделение, основной задачей которого является непрерывное совершенствование алгоритмов оценки кредитоспособности заемщиков и прочих элементов кредитования.

В банке успешно действует информационно-аналитическая система поддержки принятия кредитных решений, которая позволяет в оперативном режиме проводить анализ качества кредитного портфеля банка и управлять ключевыми параметрами скоринговой системы в зависимости от таких факторов, как текущий уровень просрочки, особенности кредитных продуктов, региональная разбивка и прочие факторы.

Неотъемлемым элементом функции управления кредитным риском является регулярная оценка адекватности используемых скоринговых моделей с целью проверки их прогнозной точности и своевременности внесения необходимых изменений. Кроме того, в банке присутствует централизация процесса принятия кредитных решений и проверки скоринговой системы, подкрепленная обширной статистической базой. Также банк использует данные различных бюро кредитных историй.

Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительства компаний и физических лиц.

Максимальный уровень кредитного риска банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов. Для гарантий и обязательств по предоставления кредита и максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора.

Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использовании лимитов, ограничивающих риск, и процедурах мониторинга.

Банк измеряет кредитный риск с помощью своей внутренней рейтинговой системы.

Банк допускает существование кредитного риска в отношении продажи кредитов АИЖК и другим банкам, однако считает его минимальным, так как АИЖК является государственным агентством и расчет производится непосредственно в момент или сразу же после передачи кредита. Банк тщательно отбирает банков-контрагентов для таких продаж и обеспечивает максимально быстрое получение денежных средств от этих операций.

Банк утвердил следующую политику в области взыскания безнадежных долгов: сотрудники банка предпринимают все возможные действия, чтобы напрямую связаться с заемщиком и взыскать просроченную задолженность до того, как просрочка превысит 120 дней. После этого банк обращается в агентства, которые оказывают услуги по взысканию долгов на платной основе. Если долг не удается взыскать после того, как просрочка превысит один год, этот долг продается агентству по взысканию долгов.

Под кредитным риском понимается риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к уменьшению финансового результата.

Рост просроченной задолженности по выданным кредитам приводит к снижению уровня ликвидности и доходности банка. В целях управления кредитным риском банк проводит комплексную оценку финансового состояния заемщиков.

Принятие решений, связанных с управлением кредитными рисками, осуществляется Кредитным комитетом банка путем установления лимитов на индивидуальных заемщиков, группу взаимосвязанных заемщиков, на конкретные виды финансовых продуктов, а также по географическим и отраслевым сегментам.

Решение о кредитовании принимается коллегиально. Разработана адекватная система скоринга. Скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик (таких как возраст, количество детей/иждивенцев, доход, профессия и прочие личные данные, заполняемые консультантом со слов заемщика). В результате получается интегральный показатель, служащий основой для автоматического расчета кредитного лимита.

В настоящее время, кредитный процесс в ОАО КБ «Восточный» состоит из отлаженной многоуровневой системы оценки кредитоспособности заемщика, способной принять решение о предоставлении кредита клиенту в кратчайшие сроки с минимально допустимым риском невозврата.

Кредитный процесс заключает в себе несколько этапов:

1. Кредитный эксперт осуществляет прием заявления на получение кредита. Производит оценку заявителя на предмет:

• отсутствия признаков асоциального поведения

• подлинности документов;

• соблюдения базовых требования банка (соответствие гражданства и возраста, наличие стабильного дохода;

• отсутствия негативных намерений по отношению к банку.

2. Андеррайтинг кредитной заявки, осуществляется сотрудником Управления андеррайтинга. Сотрудник проверяет заявителя и представленную им информацию на предмет:

• подлинности;

• отсутствия негативных намерений по отношению к банку

3. Авторизация ссуды:

Принятие решения в соответствии с нормативными требованиями банка и уровнем кредитоспособности заявителя в рамках установленного индивидуального лимита на принятие решения.

Заведение кредитной сделки в БИС с использованием программно-технического комплекса.

На данном этапе производится полный анализ клиента с помощью специально разработанной и адаптированной к условиям региона скоринговой модели. В основе данной системы лежит база данных о клиентах банка, которая на текущий момент включает уже более 3 млн. записей.

Анализ кредитной заявки производится на 14-ти уровнях карты кластеров, что обеспечивает очень высокое качество выявления потенциальных неплательщиков. Дополнительно к этому имеются несколько фильтров негатива.

Благодаря применению банком новейшей вычислительной техники и грамотной организации вычислительного процесса, выполнение всех скоринговых процедур по принятой заявке занимает не более 10 секунд.

Механизм скоринга содержит широкий инструментарий настройки, что позволяет с высокой точностью поддерживать требуемое значение качества кредитного портфеля и объемов выдач кредитов.

Скоринговая модель способна обрабатывать более 50 тысяч заявок в день, поэтому банк способен произвести выдачу кредита в кратчайшие сроки, минимизируя риски.

Риски контролируются тремя независимыми подразделениями:

Служба внутреннего аудита (осуществляет контроль за деятельностью подразделений, а также за соблюдением нормативных документов).

Управление банковских рисков (проводит расчет уровня кредитных рисков и необходимых норм резервирования).

Департамент кредитных рисков (совершенствование кредитных процессов, создание и сопровождение технологической платформы оценки кредитных рисков, мониторинг и контроль величины кредитного риска, управление и контроль кредитных подразделений банка, мониторинг и контроль величины кредитного риска, управление процессами одобрения, управление фрод-рисками, управление системой взыскания проблемной задолженности).

На первом этапе работы по оценке рисков проводится распределение ссуд на портфели и группы, проводится портфельный анализ обесценения и индивидуальный анализ обесценения.

На втором этапе – проводится расчет уровня обесценения и создание резервов (на основании сбора статистики гашения просроченных долгов). Определяется процент резервирования и создается резерв по каждой ссуде (либо в целом по портфелю ссуд). Создание резерва под возможные потери по кредитам позволяет снизить возможные будущие потери.

Партнерами организации HARD и LEGAL сопровождения банка являются ведущие коллекторские агентства России. Применяется агентская схема работы, при которой Коллекторская компания действует от имени банка, за свой счет. Банк устанавливает планы взыскания, контролирует их выполнение, интенсивность обработки портфеля, корректность скриптов работы коллекторов. HARDиLEGALсопровождение ипотечных и иных крупных залоговых кредитов осуществляется силами банка – специализированными Группами взыскания в территориальных подразделениях, в сотрудничестве с Управлением юридического сопровождения.

В организации работы с просроченной задолженностью банком используется Программно-технологический комплекс Система сопровождения заемщиков, являющийся собственной разработкой банка. Комплекс является высокотехнологичным специализированным ПО, позволяющим объединять информацию по клиенту и его ссудной задолженности из разных источников информации (как внутренних так и внешних). Существует возможность интеграции с программно-аппаратными комплексами сторонних компаний (Пример интеграция телефонной станции AVAYA для обеспечения автоматического прозвона клиентов и фиксирования результатов звонка).

В целях управления кредитным риском банк проводит комплексную оценку финансового состояния заемщиков.

Принятие решений, связанных с управлением кредитными рисками, осуществляется Комитетом по управлению активами, пассивами и ценными бумагами банка путем установления лимитов на индивидуальных заемщиков, группу взаимосвязанных заемщиков, на конкретные виды финансовых продуктов. Решение о кредитовании принимается коллегиально.

На 1.01.2013 года на балансе банка, находится один просроченный межбанковский кредит на сумму 2 905 870 рублей, предоставленный ООО КБ «Содбизнесбанк» (лицензия отозвана 12.05.2004 года) [8]. Данный актив возник на балансе банка в результате присоединения ОАО «Ростпромстройбанк».

На 01.01.2014 произошло увеличение чистой ссудной задолженности физических лиц на 4,16 по сравнению с соответствующей отчетной датой прошлого периода (см. табл. 2.1).

Таблица 2.1

Расшифровка чистой ссудной задолженности клиентов (в тыс. руб.)

	01.01.2014	01.01.2013
Физические лица	175 620 682	168 603 203
МБК	6 562 398	6 206 363
Юридические лица	3 292 251	3 324 294
Итого	185 475 331	178 133 680
В том числе: расшифровка чистой ссудной задолженности физических лиц по программам кредитования:
Ипотечные кредиты	4 212 126	5 139 090
Автокредиты	1 280 356	1 299 076
Потребительские кредиты	170 128 200	162 165 037
Итого	175 650 682	168 603 203

В чистой ссудной задолженности физических лиц на отчетную дату до-минирующее преобладание составляет портфель потребительских кредитов, доля портфеля в общем портфеле физических лиц составляет 4,9 %.

Потребительские кредиты являются основным драйвером бизнеса кредитования физических лиц. В отчетном периоде географическая структура существенное не изменилась (см. табл. 2.2).

В течение года основной прирост чистой ссудной задолженности физических лиц показали Уральское ТУ (+34 %), Южное ТУ (+20 %) и Приволжское ТУ (+15 %). Дальневосточное ТУ, напротив, продемонстрировало снижение показателя (-5 %).

Таблица 2.2

Расшифровка чистой ссудной задолженности физических лиц по географическим зонам (тыс. руб.)

Регион	Чистая ссудная задолженность физических лиц			Чистая ссудная задолженность юридических лиц
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2014		01.01.2013
Дальневосточное ТУ	37 204 748	39 169 543	1 269		868 761
Московское ТУ	6 690 193	6 346 887	-		-
Приволжское ТУ	20 627 648	17 940 389	3 835		6 177
Северо-западное ТУ	19 008 943	18 289 204	2 850		8 240
Сибирское ТУ	57 693 696	57 464 315	2 814		30 933
Уральское ТУ	8 388 362	6 259 615	-		-
Центральное ТУ	16 598 576	15 300 986	2 008 137		2 370 888
Южное ТУ	9 408 516	7 832 264	5 371		39 295
Итого	175 620 682	168 603 203	3 292 251		3 324 294

В течение года основной прирост чистой ссудной задолженности физических лиц показали Уральское ТУ (+34 %), Южное ТУ (+20 %) и Приволжское ТУ (+15 %). Дальневосточное ТУ, напротив, продемонстрировало снижение показателя (-5 %).

Важнейшие приоритеты политики в кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2013 год – осторожный, без рискованный подход в кредитовании корпоративных клиентов, дальнейшее продвижение продукта – банковские гарантии в обеспечение обязательств клиентов банка по государственным и муниципальным контрактам. Особое внимание уделялось снижению задолженности проблемного портфеля (см. табл. 2.3 и табл.2.4).

Таблица 2.3

Расшифровка чистой ссудной задолженности юридических лиц по видам деятельности заемщиков (тыс. руб.)

	01.01.2014	01.01.2013
Инвестиционная деятельность	1 787 772	1 392 277
Лизинг	139 564	314 414
Строительство	0	32 198
Организация перевозок грузов	4 240	11 067
Производство	6 320	59 464
Предоставление услуг	1 306 105	995 169
Торговля	48 250	69 705
Страхование	0	450 000
Итого	3 292 251	3 324 294

В отчетном периоде банком выдано кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в объеме 4 млрд. руб.

Наибольший удельный вес портфеля приходится на Центральный федеральный округ. В отчетном периоде географическая структура существенно не изменилась.

Таблица 2.4

Расшифровка чистой ссудной задолженности по срокам погашения (тыс. руб.)

Срок погашения задолженности	Чистая ссудная задолженность физических лиц	Чистая ссудная задолженность юридических лиц
До 1 года	78 095 531	3 015 976
Свыше 1 года	97 525 151	276 275
Итого	175 620 682	3 292 251

Наибольший удельный вес портфеля приходится на Центральный федеральный округ. В отчетном периоде географическая структура существенно не изменилась.

За отчетный период с 01.01.2013 по 31.12.2013 сумма расходов, от формирования резервов на возможные потери, составила 46 034 649 тыс. руб. (с учетом расходов на отчисления в резервы сумм оценочных обязательств некредитного характера), сумма доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери составила 31 993 952 тыс. руб. (с учетом доходов от восстановления сумм резервов оценочных обязательств некредитного характера.

В 2013 году банк осуществил доначисление резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в объеме 42 981 361 тыс. руб., пр этом было восстановлено резервов в объеме 29 597 228 тыс. руб.

Основные задачи политики банка в отношении корпоративного кредитования в 2013 году состояли в улучшении качества кредитного портфеля. Особое внимание было направлено на сокращение проблемной задолженности, мониторинг и диверсификацию кредитных рисков.

Банком проведена серьезная работа по оптимизации издержек.

Кредитный портфель юридических и физических лиц продолжает составлять основную долю в структуре активов банка на 01.01.2014 – доля чистой ссудной задолженности в активе баланса составляет 81 % (185 млрд. рублей) (2012 г.: 81 % (178 млрд. рублей)). Вложения в ценные бумаги – 5 % (11 млрд. рублей) (2012 г.: 6 % (12 млрд. рублей)). Средства в кредитных организациях составляют 5,5 % активов (13 622 млн. рублей) (2012 г.: 4,1 % (9 079 млн. рублей)).

За год объем розничного кредитного портфеля (без учета приобретенных прав требования) увеличился на 0,8 % до 176,6 млрд. рублей (2012 г.: на 76 % до 175,1 млрд. рублей), что стало реакцией на ухудшение портфеля. Доля проблемных долгов в 2013 году увеличилась с 1,4 % до 3,2 % (2012 снижение: с 2,1 % до 1,4 %).

За 2013 год портфель кредитов, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (без учета приобретенных прав требования) сократился на 452 млн. рублей (2012 г.: сокращение на 392 млн. рублей). Данное изменение кредитного портфеля связано во многом с сокращением проблемного портфеля и его замещением новыми ссудами высококачественных заемщиков. По состоянию на 1 января 2014 года кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 2,1 млрд. рублей (2012 г.: 2,5 млрд. рублей).