Профили риска – элементы АСАУР

ИНДИКАТОРЫ

РИСКА

ФОРМЫ

КОНТРОЛЯ

Профили риска – элементы АСАУР

Схема оценки риска АСАУР по каждому профилю риска

Степень риска	+	Негативнаяистория -	Позитивнаяистория = Степеньриска
после проверки
индикаторов риска

	Данные
	электронной
	копии ТД		степень
	Другие		риска
	доступные
		База данных	База данных
	электронные
	данные	негативной	позитивной
		истории	истории

Механизм применения АСАУР

Принятие	Проверка
ТД к
оформлен	АСАУР

ю

НЕТ

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ФОРМ КОНТРОЛЯ

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ
ПРОВЕРКА
ДОКУМЕНТОВ
ПРОВЕДЕНИЕ
ТАМОЖЕННОГО
ДОСМОТРА
Формирован	Выполнение
ие перечня	выданных
форм	форм
контроля	контроля

ВНЕСЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ О ПРОВЕДЕНИИ ПРОЦЕДУР В АСАУР ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБРАТНОЙ СВЯЗИ

Оформление таможенной декларации в Автоматизированной системе таможенного оформления «Инспектор - 2006»

Формы контроля, выданные

АСАУР

Схема оценки риска АСАУР в целом по декларации

Джерело небезпеки - протиріччя

Ризикова ситуація

Небезпека Ступень прояву

Походження проявів небезпеки

Митна загроза (реалізація ще можлива)

Митний виклик (Об’єктивна сторона) - критична точка загрози, Форма прояву (ознака) загрози (реалізована загроза)

Приховування правопорушення

Недостатні темпи економічного розвитку України, економічна ситуація у світі, обмежувальні та протекціоністські дії як держав так і окремих фінансових груп

приводять до значної різниці в цінах на товари вітчизняного та іноземного виробництва або їх якості,

що сприяє появі цих товарів на ринках України та створює потенційну загрозу в економічній та соціальній сфері життя

порушити встановлений законодавством України порядок переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України

та приводить до дій,

спрямованих на приховання товарів від митного контролю

Об’єкт правопорушення	з порушенням встановленого законодавством України
	порядку переміщення через митний кордон України
Носій загрози (предмет	товарів
правопорушення) – об'єкт митного
контролю
Засіб переміщення носія загрози	на транспортному засобі, що використовувався для
	переміщення цих товарів через митний кордон
	України, а також
Мотив та мета вчинення	незалежно від мотивів та мети вчинення
Місце і час здійснення	на митній території України в визначений час
правопорушення
Засіб правопорушення	з використання спеціально виготовлених сховищ
	(тайників) та інших засобів
Спосіб правопорушення	або способів, що утруднюють виявлення таких
	товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду
	інших, або з поданням як підстави для переміщення
	товарів підроблених документів чи одержаних
	незаконним шляхом, або таких, що містять
	неправдиві дані

Суб'єкт забезпечення митної	митному органу
безпеки
Суб’єктивна сторона	з прямим умислом
Мета	для отримання незаконних матеріальних або
	фінансових переваг,
Джерело загрози (суб'єкт	що здійснює суб'єкт правопорушення - осудна особа,
правопорушення)	яка досягла 16-річного віку або посадова особа
	підприємства,
Митний ризик	з деякім ступенем вірогідності,
Чисельне значення митного ризику	який розраховується (визначається) на підставі
	комплексної оцінки показників її імовірності як у
	зовнішньому так і внутрішньому середовищі або з
	використанням	статистичної	та	оперативної
	інформації,
Спосіб впливу загрози	що може спричинити зміну структури внутрішнього
	ринку та
Негативний (шкідливий) наслідок -	створити необ’єктивну конкуренцію
непрогнозуєма шкода
Суб'єкт впливу	для вітчизняних виробників,
Шкода	привести до несплати податків,

Суб'єкт забезпечення	які збирає митна служба
Об’єкт забезпечення	в бюджет держави
Вимір шкоди (прогнозуємий)	на визначену суму.
Відповідальність за	Це тягне за собою накладення штрафу в розмірі від 500
правопорушення та її вимір	до 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян
	або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію
	товарів зі спеціально виготовленими сховищами
	(тайниками)	та	транспортних	засобів,	що
	використовувалися для переміщення товарів через
	митний кордон України
Суб'єкт визначення ступеню	за рішенням митного органу або суду,
відповідальності
Суб'єкт реалізації ступеню	які реалізуються по бажанню суб’єкта правопорушення
відповідальності	або у результаті дій судових виконавців,
Контроль (засіб забезпечення	та контролюються органами прокуратури.
режиму законності)
Забезпечення митній безпеки	Ця небезпека може бути зменшена за допомогою
	управлінських рішень в митній справі,