Экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Страховая защита есть особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных (случайных) крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов). Материальными носителями этого отношения являются: - люди, которые в нем участвуют, - запасы (фонды, резервы), создаваемые участниками отношения; - объекты, которые надо защитить.

Страхование (прямое) как экономическое понятие организуется с учетом недостатков самострахования. При страховании резервы создаются профессионально специализированными в страховом деле предприятиями за счет страховых взносов (премий) страхователей. Взносы бывают взаимно согласованным и по законам рынка либо фиксированными в силу закона страны. Из этих взносов страховщики по специальным правилам создают страховые резервы, за счет которых возмещают ущербы или вред, наносимые застрахованным объектам страховыми случаями. При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны считается страховым случаем.

Общее и различие между страховой защитой и страхованием

В главном общее состоит в том, что страховая защита и страхование есть экономические отношения по поводу создания и использования специальных страховых резервов и фондов для предупреждения и возмещения убытков; различие – в том, что страховая защита охватывает два метода ее осуществления: самострахование и прямое страхование.

Формы страхования

Волеизъявление государства, выраженное в соответствующем законодательстве, вызывает к жизни обязательное страхование; волеизъявление страхователя, выраженное в его заявлении на страхование, порождает добровольное страхование. Обе формы могут использоваться во всех звеньях страхового дела.

Принципы осуществления форм страхования в РФ Принципы обязательного страхования

1) законодательная основа, которая жестко регламентирует:- виды, условия и порядок страхования,- порядок установления тарифных ставок,- монополию страховщика,- периодичность уплаты страховых взносов,- права и обязанности страховщика и страхователя;

2) автоматический характер осуществления этой формы (даже без подачи заявления);

3) независимость страхования от уплаты страховых взносов;

4) бессрочность страхования;

5)нормирование страхового обеспечения по страховой оценке;

6) сплошной охват объектов страхования, указанных в законе;

7) независимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя. 

Принципы добровольного страхования

 1) законодательное регулирование на основе рыночных принципов;

2) добровольное страхование начинается только после подачи заявления страхователями

3) обязательности уплаты страховых взносов; прекращение действия страхования в результате неуплаты страхового взноса;

4) ограниченность страхования сроком и территорией, указанными в договоре;

5) ненормируемое страховое обеспечение по согласованной сторонами страховой сумме;

6) любой охват объектов страховой защитой (сплошной, выборочный);

7) зависимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя. Классификация страхового дела по содержанию и формам создает практические возможности для нормального функционирования страхового хозяйства России.

26. Функции и значения страхования

ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ. СТРАХОВОЙ ФОНД

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты является страховой фонд - совокупность выделены натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой страховой защиты был натуральный страховой фонд. Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения - денег.

Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

ПРИЗНАКИ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Специфика экономической категории страхования определяется следующими признаками:

наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• объективная потребность возмещения ущерба;

- наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Убытков возмещаются из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы). Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Функции страхования. 

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сберегательная функция: в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. контрольная функция страхования предусматривает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

27. Отрасли страхования: социальное, имущественное страхование, личное страхование, страхование ответственности

Отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснованию методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования. Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования.

В рыночной экономике, в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, выделяют пять основных отраслей страхования: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности, страхование предпринимательских (экономических) рисков. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Имущественное страхованиеподразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей, страхование имущества предприятий различных форм собственности, страхование имущества граждан, страхование имущества сданного в аренду, страхование средств транспорта, морское и авиационное страхование, страхование грузов).

Особым моментом в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой: страхование имущества от огня; страхование сель.хозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных от падежа и вынужденного забоя; страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности. В качестве объектов выступают материальные ценности, т.е. имущественные интересы страхователя в различных видах – владение, пользование, распоряжение имуществом и товарно-материальными ценностями. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие частичной или полной потери имущества. Деятельность страховщиков направлена на предотвращение возможных рисков, связанных не только с материальными, но и финансовыми интересами собственника. Страхователями выступают не только собственниками имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Личное страхование.В качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на подотрасли: на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции. Операции по личному страхованию и получаемая страховщиками от их проведения прибыль занимают высокий удельный вес (свыше 60%) в общем объеме страхования.

Социальное страхованиесвязано с компенсацией потерь в семейных доходах, появляющихся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением преклонного (пенсионного) возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страховая защита этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, т.е. за счет доходов или ассигнований предприятий и учреждений, где работают граждане. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей пострадавших граждан путем полного или частичного возмещения потерь в их доходах. В социальном страховании в качестве объекта выступает уровень доходов граждан.

Страхование ответственности- новая для Украины отрасль страхования. Защищает интересы как самого страхователя, так как ущерб за него возмещает страховая организация, так других (третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя. Объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств – наиболее распространенный в мировой страховой практике вид страхования ответственности, проводимый в обязательном, установленном законом порядке.

Страхование ответственности получает развитие и в банковской деятельности связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и заемщиками (страхователями). Объектом страхования, является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

Страхование экономических рисковполучило развитие в развитых странах рынка. Выделяют страхование от коммерческих, технических, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Объектом страхования выступает деятельность страхователя.

В страховании экономических рисков(предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные - страхование упущенной выгоды, банкротства предприятия и пр.

Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование.

Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, в случае смерти, потери здоровья и пр.

Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителей и пассажиров.

28. Страховой рынок

Страховой рынок – это особая система страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. На страховом рынке происходит формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба, и при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций.

Субъекты страхового рынка – это страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

Страховщики – это юридические лица, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда. В качестве страховщиков могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.

Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора.

В качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры (аквизиторы), работающие как промежуточное звено между страховщиком и страхователем.

Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния экономики.

Важным принципом формирования и развития страхового рынка является конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.

Принцип конкуренции в организации страхового дела должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков. Следующим принципом функционирования рынка является свобода выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страхования. Важным принципом организации страхового дела является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.

Товаром на страховом рынке, является страховая услуга. Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании).

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

Условия реализации страховой услуги, складывающиеся в конкретном регионе в данное время, называются конъюнктурой страхового рынка.

Объективная основа спроса на страховую услугу – потребность в страховании, которая реализуется как страховой интерес.

29. .Сущность и значение внебюджетных фондов

Вне федерального бюджета образуются государственные фонды денежных средств, которыми управляют органы государственной власти Российской Федерации. Они предназначены для реализации конституционных прав граждан на социальное обеспечение, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи. Внебюджетные фонды отождествляют собой экономические отношения по поводу перераспределения и использования финансовых ресурсов дли финансирования определенных общественных потребностей, которые расходуются на основе оперативной самостоятельности.

Внебюджетные фонды создаются для реализации конкретных целей, а необходимость их создания вызвана объективной потребностью перераспределения финансовых ресурсов для финансирования важнейших социальных и других потребностей общества, не предусмотренных в бюджетах. С их помощью решаются две основные задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение объемов финансирования социальных услуг для населения.

Внебюджетные фонды имеют ряд особенностей, отличающих их от других звеньев финансовой системы:

– имеют строго целевую направленность;

– средства фондов используются для финансирования государственных расходов, как правило, не финансируемых из бюджета или финансируемых в небольших объемах;

– подавляющая часть доходов фондов формируется за счет страховых взносов юридических лиц;

– все имущество и денежные средства фондов находятся в государственной собственности и не входят в состав бюджетов.

Внебюджетные фонды – это один из элементов такого звена финансовой системы, как общегосударственные финансы, они широко развиты за рубежом. Источниками формирования внебюджетных фондов могут являться специальные налоги и сборы, ассигнования из бюджетов, специальные займы, добровольные взносы, а также доходы от деятельности самого фонда.

Наиболее часто внебюджетные фонды классифицируются по следующим критериям:

– срокам действия – постоянные и временные;

– принадлежности – государственные, местные, межгосударственные;

– направлениям использования – социальные, кредитные, экономические, научные, инвестиционные и др.

Наиболее развиты внебюджетные социальные фонды. В России объем доходов этих фондов составляет более половины доходов федерального бюджета. Существует три государственных социальных внебюджетных фонда: Пенсионный фонд рФ (ПФР), Фонд социального страхования РФ (ФСС), Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФОМС). Социальные внебюджетные фонды аккумулируют средства для реализации важнейших социальных гарантий: государственного социального обеспечения по возрасту, по болезни, в случае потери кормильца, на рождение и воспитание детей, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи и др.

Социальные внебюджетные фонды являются самостоятельными финансово-кредитными учреждениями. Основным доходным источником фондов является единый социальный налог. Средства государственных федеральных и территориальных внебюджетных фондов находятся в федеральной и региональной собственности. Проекты бюджетов внебюджетных фондов рассматриваются и утверждаются Государственной Думой и Федеральным Собранием в форме федеральных законов.

30 Фонд обязательного медицинского страхования и его социально– экономическая сущность

Фонд обязательного медицинского страхования образован 28 июня 1991 года. Он определяет правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования и направлен на усиление заинтересованности и ответственности как самого застрахованного, так и государства, предприятия в охране здоровья работников. Обязательное медицинское страхование – составная часть государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской помощи за счёт средств Фонда обязательного медицинского страхования. Для реализации политики в данной области создаются федеральный и территориальный фонды медицинского страхования как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

Сущностьмедицинского страхования составляет механизм передачи риска, связанного с временной или постоянной потерей здоровья и расходов, в той или иной мере связанных с восстановлением утраченного здоровья.

Объектоммедицинского страхования является страховой риск, обусловленный расходами, понесенными застрахованным в связи с его обращением в медицинское учреждение за оказанием медицинской помощи.

Федеральный ФОМСпредназначен для:

1. выравнивания условий деятельности территориальных фондов по обеспечению финансирования программ обязательного медицинского страхования;

2. финансирования целевых программ в рамках медицинского страхования;

3. осуществления контроля за рациональным использованием финансовых средств фонда.

Территориальный ФОМСосуществляет:

1. финансирование обязательного медицинского страхования, проводимое страховыми медицинскими органами, имеющих соответствующие лицензии и заключивших договор обязательного медицинского страхования;

2. финансово-кредитную деятельность по обеспечению системы медицинского страхования;

3. выравнивание финансовых ресурсов городов и районов, направленных на проведение медицинского страхования.

Финансовые средства ФОМС образуются за счёт:

1) части страховых взносов предприятий;

2) ассигнований из федерального бюджета;

3) добровольных взносов юридических и физических лиц;

4) доходов от использования временно свободных финансовых средств.

Страховой взнос составляет 2,8% по отношению к начисленной сумме оплаты труда по всем основаниям в денежной и натуральной формах (0,8%→ в Федеральный ФОМС, 2%→ в Территориальный ФОМС). Всем гражданам РФ по месту работы выдают страховой полис, означающий, что гражданин получает бесплатно гарантированный объём медицинских услуг.

31. Фонд обязательного медицинского страхования и его социально– экономическая сущность

Фонд социального страхования РФ. Создан в 1990 г. в соответствии с Постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. в целях управления средствами государственного социального страхования России.

Фонд социального страхования РФ управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации и является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве Российской Федерации.

Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно-курортными учреждениями, являются федеральной собственностью. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.

Основными задачами ФСС РФ являются:

1) обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, на погребение, санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также другие цели государственного социального страхования;

2) участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья;

3) разработка( совместно с Министерством здравоохранения и социального развития РФ и Мин финансов РФ) предложений о размерах тарифа страховых взносов на гос. социальное страхование;

4) организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования.

Средства ФСС направляются на:

1) выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, на погребение;

2) санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также на другие цели государственного социального страхования, предусмотренные законодательством

3) обеспечение текущей деятельности, содержание аппарата управления ФСС;

4) защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля за охраной труда);

5) проведение научно-исследовательской работы по вопросам соц страхования и охраны труда;

6) осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами ФСС, включая разъяснительную работу среди населения.

32. Пенсионный фонд и его социально – экономическая сущность, порядок формирования и основные направления использования средств

Пенсионные фонды− наиболее крупные из всех внебюджетных фондов, средства которых направляются на социальные цели.

Управление финансами пенсионных фондов включает в себя:

• целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов;

• финансирование выплаты пенсий;

• организацию работы по взысканию с работодателей и граждан сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания и т. п.;

• капитализацию средств пенсионного фонда (ПФ), а также привлечение в него добровольных взносов;

• контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением страховых взносов в ПФ;

• организацию государственного банка данных по всем категориям плательщиков в ПФ;

• разъяснительную работу среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФ.