Анализ ликвидности банка по нормативам ликвидности

Таблица 1

Динамика нормативов ликвидности пао Банк «фк Открытие», %

Норматив	Н2	Н3	Н4
01.01.2016	274,50	113,05	79,21
01.02.2016	98,79	113,60	71,63
01.03.2016	94,50	103,40	67,85
01.04.2016	79,92	94,56	64,22
01.05.2016	89,91	103,34	63,44
01.06.2016	111,61	99,73	58,86
01.07.2016	88,50	106,10	59,07
01.08.2016	115,95	107,88	59,19
01.09.2016	77,66	123,89	51,23
01.10.2016	86,69	115,88	51,99
01.11.2016	87,38	129,12	43,19
Нормативное значение	≥ 15	≥ 50	≤ 120

За анализируемые периоды нормативы ликвидности банка превышают рекомендованные Банком России минимальные значения. Значит, банк способен обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Норматив мгновенной ликвидности в течение всех рассматриваемых периодов находится в диапазоне 77-274 %. Норматив текущей ликвидности – в диапазоне 94-129 %, норматив долгосрочной ликвидности – в диапазоне 43-79 %.

Значения нормативов ликвидности банка положительно отдалены от минимальных значений, то есть банк имеет более чем достаточный запас ликвидности. В целом, состояние ликвидности имеет неоднозначный характер, потому как постоянная тенденция наблюдается лишь у Н4, Н3 несмотря на рост в динамике, в течение анализируемых периодов как снижался, так и возрастал, Н2 имеет такую же тенденцию, как и Н3, однако в динамике снижается. Поэтому состояние ликвидности банка не может быть однозначно определено.

Таблица 2

Факторный анализ изменения норматива мгновенной ликвидности (н2) пао Банк «фк Открытие»

Показатель	Лам	Овм	Н2
01.01.2016	388 851 301	213 473 688	274,50
01.02.2016	416 844 007	494 046 851	98,79
01.03.2016	322 086 929	419 775 839	94,50
01.04.2016	300 656 670	454 934 018	79,92
01.05.2016	261 839 018	373 628 111	89,91
01.06.2016	304 793 348	392 458 215	111,61
01.07.2016	285 231 655	441 796 173	88,50
01.08.2016	417 801 874	480 067 560	115,95
01.09.2016	407 702 287	736 531 580	77,66
01.10.2016	472 272 872	756 913 314	86,69
01.11.2016	470 660 242	751 104 464	87,38

Норматив мгновенной ликвидности в динамике сокращается с 274,5 % до 87,38 %, снижение норматива неравномерное, так минимальное значение приходится на август –77,66 %, а максимальное на июль – 115,95 %, превышающее максимальное значение приходится на декабрь предыдущего года – 274,5 %.

Норматив мгновенной ликвидности с декабря 2015 года значительно сокращается. Снижение норматива связано со значительным ростом обязательств до востребования и менее значительным ростом высоколиквидных активов. Также в декабре прошлого года высоколиквидные активы превышали обязательства до востребования, что могло спровоцировать вероятность наступления избыточной ликвидности, что сказалось бы отрицательно на финансовом результате банка.

В целом, по обоим показателям наблюдается их увеличение в динамике, так, средний темп прироста показателя Лам с 01.01.2016 по 01.11.2016 составил 3,44 %, то средний темп прироста показателя Овм – 18,85 %, если такая тенденция сохраниться и в дальнейшем, то это может повлиять на дельнейшее снижение норматива.

В феврале, марте и июне снижение норматива обусловлено уменьшением высоколиквидных активов и ростом обязательств до востребования. В апреле норматив превышал предыдущее значение, однако продолжилось снижение высоколиквидных активов и снизились обязательства до востребования. В мае на рост норматива повлияло увеличение обоих показателей. В июле на рост норматива оказал влияние значительный рост высоколиквидных активов и менее значительный рост обязательств до востребования. В августе норматив значительно уменьшился за счет значительного роста обязательств до востребования и уменьшения величины высоколиквидных активов. В сентябре норматив увеличился, преимущественно за счет роста высоколиквидных активов. В октябре наблюдается незначительное уменьшение обоих показателей, несмотря на это, норматив увеличивается.

Наибольшее влияние на нестабильную динамику норматива мгновенной ликвидности оказывает показатель Лам.

Таблица 3