Диплом Султан.output
.pdfАзд =21 600 * 2/100 =432
где Азд - годовые амортизационные отчисления на реновацию зданий, тыс.руб., Фзд - стоимость зданий, тыс.руб.
Нзд - норма амортизационных отчислений на реновацию зданий, %. Исходные данные и результаты расчетов сводятся в таблицу 1.
1.2. Расчет стоимости оборудования, инструмента, инвентаря и амортизационных отчислений
Стоимость оборудования определяется по формуле:
Фобi = Цi * Ni
где Фобi - стоимость i-го вида оборудования, тыс.руб.,
Цi - базисная цена i-го вида оборудования, тыс.руб., Ni - количество i-го вида оборудования, шт.
Таблица 1
Расчет стоимости производственных зданий и амортизационных отчислений
Наименование |
Объем |
Стоимость |
Амортизационные |
|||
зданий, |
зданий, тыс. руб. |
отчисления |
||||
объекта |
||||||
|
|
|
|
|||
м3 |
1 м3 |
Общая |
норма, % |
сумма, тыс. руб. |
||
|
||||||
Не вновь |
|
|
|
|
|
|
строящиеся |
|
|
|
|
|
|
производственные |
4320 |
5,0 |
21 600 |
2 |
432 |
|
здания (на основе |
|
|
|
|
|
|
старого задания) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
21 600 |
|
432 |
|
|
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления на полное восстановление (реновацию) оборудования определяется по формуле:
Аобi = Фобi * Нобi / 100%
где Аобi - годовые амортизационные отчисления на реновацию i-го вида оборудования, тыс.руб.,
Нобi - норма амортизационных отчислений на реновацию i-го вида оборудования, %,
Фобi - стоимость i-го вида оборудования, тыс.руб.
121
Цена каждого вида оборудования и норма его амортизации, а также другая цифровая информация, характеризующая средства и предметы труда проектируемого производства, берутся на предприятии, где проходила преддипломная практика.
Исходные данные и результаты расчетов сводятся в таблицу 2.
Таблица 2
Расчет стоимости оборудования, инструмента, инвентаря и амортизационных отчислений.
|
|
|
Стоимость, |
|
|
||
|
Тип, |
Кол- |
тыс. руб. |
Амортизационны |
|||
Наименование |
е отчисления |
||||||
марк |
во, |
|
|
||||
оборудования |
|
|
|
|
|||
|
|
норма |
сумма, |
||||
а |
шт. |
ед. |
общая |
||||
|
,% |
тыс. руб. |
|||||
|
|
|
|
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Вновь |
|
|
|
|
|
|
|
установленное |
|
|
|
|
|
|
|
оборудование: |
АЛГ- |
|
|
|
|
|
|
1.1. АОЛ для |
1 |
|
|
|
|
||
216 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
Оксидирования |
|
1015 |
1015 |
15 |
152,25 |
||
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||
1.2. АОЛ для |
ААХ- |
1 |
1253 |
1253 |
15 |
187,95 |
|
Никелирования |
70 |
||||||
|
|
|
|
|
|||
ИТОГО: (п. 1.) |
|
|
|
2268 млн |
|
340,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Ванны для |
|
|
|
|
|
54 |
|
снятия брака и |
|
10 |
36 |
360 тыс |
15 |
||
|
|
||||||
предварительной |
|
|
|
|
|
|
|
подготовки |
|
|
|
|
|
|
|
1.4. Баки |
|
|
|
|
|
|
|
приготовления |
|
|
|
490 тыс |
|
73,5 |
|
электролитов |
|
10 |
49 |
|
15 |
||
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: (п. 2.) |
|
|
|
3118 |
|
467,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
122
3.Неучтенное |
|
|
|
311,8 |
15 |
46,77 |
оборудование (10%- |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
от п.1.) |
|
|
|
|
|
|
4.Инструмент, |
|
|
|
|
|
|
инвентарь |
|
|
|
31,18 |
10 |
3,118 |
(1 – 2% от п. 1.) |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
5728,98 |
|
517,622 |
( п.1 + п.2 +п.3 + п.4 ) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования и по годам расчетного периода.
Инвестиционные издержки рассчитываются по форме, приведенной в таблице 3.
|
|
Таблица 3 |
|
Инвестиционные издержки (капиталовложения) |
|||
|
|
|
|
Вид капиталовложений |
Сумма, |
Источник |
|
тыс. руб. |
данных |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
1. Стоимость зданий |
21 600 |
Данные |
|
|
|
действующих |
|
|
|
предприятий |
|
|
|
|
|
2.Стоимость оборудования, инструмента и |
5728,98 |
Таблица 1 |
|
|
( п. 1, гр. 4) |
|
|
инвентаря д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Монтаж оборудования |
311,8 |
Таблица 2 |
|
|
(пп. 1, 3, 4, гр. 5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
27 640,78 |
|
|
|
|
|
|
4. Подготовка территории строительства |
311,8 |
10 % от п. 2 |
|
|
|
|
|
5. Пред производственные затраты (пуско- |
311,8 |
Табл. 2 (10 % от |
|
наладочные работы) |
|
суммы пп. 1 и 2) |
|
|
|
|
|
6. Прочие инвестиционные издержки, в т.ч. |
381,932 |
15 % от |
|
стоимость объектов производственной |
|
суммы пп. 1, |
|
инфраструктуры |
|
2, 3 |
|
123 |
|
|
|
ИТОГО первоначальных |
28 646,312 |
|
капиталовложений |
|
|
(п.1 + п.2 + п.3 + п.4 + п.5 + п.6 + п.7) |
|
|
|
|
|
8. Капитальные вложения в прирост |
100,006 |
10% от |
оборотных |
|
стоимости |
|
|
|
средств |
|
материальных |
|
|
|
|
|
затрат |
|
|
|
ИТОГО общих инвестиционных издержек |
28 746,318 |
|
|
|
|
2. РАСЧЕТ ТЕКУЩИХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Расчет текущих производственных издержек основан на определении себестоимости продукции, производство и реализация которой предполагается программой осуществления инвестиционного проекта. Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе ее производства и реализации материальных и трудовых ресурсов. Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам:
1)материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);
2)затраты на оплату труда;
3)отчисления на социальные нужды; 4) амортизация основных фондов; 5) прочие затраты.
Вэлементе "Материальные затраты" отражается стоимость приобретаемых сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, запасных частей для ремонта оборудования и транспортных средств, материалов для ремонта зданий, тары и тарных материалов, топлива и энергии всех видов для технологических и других производственных и хозяйственных нужд.
Затраты на материалы и энергоносители рассчитываются по формуле:
Зi = Рi * Цi
где Зi - затраты на годовой объем производства i-того вида материала или энергоносителя, тыс.руб.,
Рi - годовая потребность (расход) i-того вида материала или энергоносителя, нат.ед.,
Цi - цена (стоимость) единицы i-того вида материала или энергоносителя, тыс.руб.
Исходные данные и результаты расчетов сводятся в таблицы 4 и 5
124
Расчет затрат на сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
Таблица 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Годовая |
|
Цена за |
Затраты на |
|
Наименование |
Единица |
|
потребность в |
|
единицу |
годовой объем |
|
материала |
измерения |
|
сырье и |
|
измерения, |
производства, |
|
|
|
|
материалах |
|
руб. |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Эл.хим обезжиривание (Никелирования) |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Натр едкий |
|
|
510 |
|
24 |
12,24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карбонат натрия |
|
|
510 |
|
15,25 |
7,78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хим обезжиривание |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Натр едкий |
|
|
1676 |
|
24 |
40,22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карбонат нария |
|
|
169 |
|
15,25 |
2,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ортофосфат |
|
|
263 |
|
32,1 |
8,44 |
|
натрия |
|
|
|
|
|
|
|
Синатол ДС-10 |
|
|
8,3 |
|
141,39 |
1,17 |
|
|
|
|
Активирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Серная кислота |
|
|
425 |
|
22,5 |
9,56 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Никелирование полублестящее |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сульфат никеля |
|
|
204 |
|
400 |
81,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Борная кислота |
|
|
204 |
|
48,63 |
9,92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Натрий хлор |
|
|
1326 |
|
32 |
42,43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,4 Бутиндиол |
|
|
255 |
|
50 |
12,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Никелевые |
|
|
131,6 |
|
1200 |
157,92 |
|
аноды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Никелирование блестящее |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сульфат никеля |
|
|
382,5 |
|
195 |
74,59 |
|
|
|
125 |
|
|
|
|
Борная кислота |
|
|
127,5 |
|
48,63 |
|
6,20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблица 4 |
|
|
|
||
Натрий хлор |
|
|
229,5 |
|
360 |
|
82,62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,4 Бутиндиол |
|
|
127,5 |
|
44,5 |
|
5,67 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,5 нафтолин- |
|
|
76,5 |
|
125 |
|
9,56 |
дисульфо- |
|
|
|
|
|
|
|
кислота |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Никелевые |
|
|
202 |
|
1200 |
|
242,4 |
аноды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
807,65 тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Травление (оксидирование) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
||
Хлор водород |
|
|
576,45 |
|
24 |
|
13,83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Уротропин |
|
|
576,45 |
|
15,25 |
|
8,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активирование (оксидирование) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
||
Серная кислота |
|
|
480,38 |
|
22,5 |
|
10,81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хим. (Оксидирование) |
|
|
|
||
Гидрокисид |
|
|
1895,6 |
|
24 |
|
45,49 |
натрия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нитрат натрия |
|
|
1233,2 |
|
64 |
|
78,92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нитрит натрия |
|
|
8,4 |
|
22,5 |
|
0,19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Химические обезжиривание (оксидирование) |
|
|||||
Гидрокисид |
|
|
766,15 |
|
24 |
|
18,39 |
натрия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карбонат натрия |
|
|
147,25 |
|
15,25 |
|
2,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ортофосфат |
|
|
394,5 |
|
32,1 |
|
12,66 |
натрия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Синатол ДС-10 |
|
|
7,56 |
|
141,39 |
|
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
192,41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
1000,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет затрат на энергию |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Годовой |
Стоимость |
Затраты на |
|
||
Наименование |
Единица |
единицы |
годовой объем |
|
|||||
расход |
|
||||||||
энергоносителя |
измерения |
измерения, |
производства, |
|
|||||
энергоносителя |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|
|
1.Электроэнергия |
кВт*ч |
3917 |
|
4,08 |
|
15 981,36 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2.Вода |
Тонн |
1210,21 |
|
14,80 |
|
17 911,10 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
33 892,46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности: подсобных рабочих - 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования - 25% от штатной численности основных рабочих.
Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством.
Штатную численность административно-управленческого персонала принять в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.
Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.
127
Расчет численности работников
|
|
|
|
Таблица 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Явочная |
Кол- |
Штатная |
Списочная |
|
Наименование |
численность |
во |
численность |
численность |
|
категории и |
в смену, |
смен |
в сутки, чел. |
чел. |
|
профессии |
чел. |
в |
|
|
|
|
|
сутки |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
1. Производственные |
|
|
|
|
|
рабочие |
3 |
2 |
9 |
12 |
|
1.1. Основные рабочие |
|||||
|
|
|
|
ИТОГО основных рабочих |
3 |
2 |
9 |
12 |
|
|
|
|
|
1.2. Вспомогательные |
|
|
|
|
рабочие |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
вспомогательных |
1 |
2 |
3 |
4 |
рабочих |
|
|
|
|
ВСЕГО производственных |
4 |
4 |
12 |
16 |
рабочих |
|
|
|
|
2. Руководители, |
|
|
|
|
специалисты |
1 |
1 |
1 |
1 |
2.1 Технолог |
1 |
2 |
2 |
2 |
2.2 Начальник смены |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по п. 2 |
2 |
|
3 |
3 |
|
|
|
|
|
3. Административно- |
2 |
1 |
3 |
2 |
управленческий персонал |
|
|
|
|
(АУП) |
|
|
|
|
ИТОГО (п.2 + п.3) |
4 |
|
6 |
5 |
|
|
|
|
|
ВСЕГО работников |
|
|
18 |
20 |
(п.1 + п.2 + п.3) |
|
|
|
|
По данным таблицы 11 рассчитываются годовые затраты на оплату труда работников. Результаты расчетов сводятся в таблицу 12.
По данным таблицы 12 рассчитывается элемент затрат "Отчисления на социальные нужды", в котором отражаются обязательные отчисления органам
128
государственного страхования, Пенсионного фонда, государственного фонда занятости и медицинского страхования. Норматив отчислений определяется законом Российской Федерации.
|
|
|
|
Таблица 7 |
|
Расчет средств на оплату труда работников |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Списочная |
Среднемесячная |
|
Годовые |
|
Наименование категории |
численность, |
з/п 1 работника |
|
затраты на |
|
работников |
чел |
тыс. руб. |
|
оплату труда, |
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
1.Производственные рабочие |
|
|
|
|
|
1.1.Основные рабочие |
12 |
28,0 |
|
4032,0 |
|
1.2.Вспомогательные |
4 |
25,0 |
|
1200,0 |
|
|
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
16 |
|
|
5231,0 |
|
|
|
|
|
|
|
2.Руководители, |
|
|
|
|
|
специалисты, технические |
3 |
35,0 |
|
1260,0 |
|
|
|
|
|
|
|
исполнители |
3 |
38,0 |
|
1368,0 |
|
3. АУП |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
6 |
|
|
2628,0 |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО (п.1 + п.2 + п.3) |
22 |
|
|
7860 |
|
|
|
|
|
|
|
129
3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовое состояние предприятия является следствием всех аспектов его деятельности. Задача анализа финансового состояния предприятия - установить формы и размеры его активов (средств), дееспособность в отношении ссуд (вероятность возврата инвестиционных кредитов), способность получать доход, состояние экономической конъюнктуры. Методы анализа основаны на определении обобщающих показателей: чистой прибыли, рентабельность продукции и капитала, показатели безубыточности производства.
|
|
|
|
|
Таблица 8 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
На |
|
|
1м2, |
||||||
|
(50%) |
(100%) |
(100%) |
(100%) |
(100%) |
||
|
руб. |
||||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Материальные |
15856,4 |
31712,9 |
31712,9 |
31712,9 |
31712,9 |
634,26 |
|
затраты |
8 |
6 |
6 |
6 |
6 |
||
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.Сырье и |
500,00 |
1000,00 |
1000,00 |
1000,00 |
1000,00 |
20,00 |
|
материалы |
|||||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.Топливо и |
14492,4 |
28984,9 |
28984,9 |
28984,9 |
28984,9 |
579,70 |
|
энергия всех видов |
8 |
6 |
6 |
6 |
6 |
||
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.Материалы для |
|
|
|
|
|
|
|
ремонта и |
|
|
|
|
|
|
|
эксплуатации |
216,00 |
432,00 |
432,00 |
432,00 |
432,00 |
8,64 |
|
зданий (1% от их |
|
|
|
|
|
|
|
стоимости) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4.Материалы для |
|
|
|
|
|
|
|
ремонта и |
|
|
|
|
|
|
|
эксплуатации |
648,00 |
1296,00 |
1296,00 |
1296,00 |
1296,00 |
25,92 |
|
оборудования (3% |
|
|
|
|
|
|
|
от их стоимости) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Затраты на оплату |
|
|
|
|
|
|
|
труда всего, в том |
3930,00 |
7860,00 |
7860,00 |
7860,00 |
7860,00 |
157,20 |
|
числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.Производственн |
3180,00 |
5232 |
5232 |
5232 |
5232 |
104,64 |
|
ые рабочие |
|||||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.Руководители, |
|
|
|
|
|
|
|
специалисты и |
1314,00 |
2628,00 |
2628,00 |
2628,00 |
2628,00 |
52,56 |
|
АУП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
|
|
|
|