Развитие депозитных услуг банка

Функция банка по перераспределению средств в экономике предполагает привлечение временно свободных денежных средств у одних субъектов экономики в виде вкладов и депозитов и их передачу другим субъектам в виде кредитов и инвестиций. Теснейшая связь между привлечением и размещением средств, приводит некоторых экономистов к объединению кредитов и депозитов в один банковский продукт. С первого взгляда такая точка зрения полностью логична. Привлекая депозит, банк выплачивает своему вкладчику определенный процент. Отсюда кажется справедливым утверждение, что если расходы банка, связанные с оплатой депозитов, значительно превышают доходы от оказания дополнительных услуг, связанных с обслуживанием депозита, а кредитные – с получением дохода от заемщиков, который компенсирует расходы банка, связанные с привлечением средств, то есть необходимость объединить эти два продукта в один.

Действительно, в современной банковской практике клиенты банка практически не несут расходов, связанных с вложением средств на депозитный счет (комиссии, которые могут взиматься банком по услугам, связанным с обслуживанием депозита не значительны). Однако, это еще не говорит о том, что эта услуга является бесплатной (не имеющей себестоимости) для самого банка. В практике зарубежных банков под понятием «цена депозита» понимается именно плата, взимаемая с вкладчика за ведение депозитного счета, а не цена, которая выплачивается банком за привлечение средств. Питер С. Роуз в книге «Банковский менеджмент» говорит: «…процентные ставки по депозитам, как правило, устанавливаются независимо от процентных ставок на кредиты и цен на другие банковские услуги. И каждая услуга по ведению депозита оценивается достаточно высоко, чтоб покрыть все или большую часть расходов, связанных с предоставлением этой услуги»¹³

Именно такой подход представляется наиболее логичным. Естественное желание вкладчика получить процентный доход на вложенные средства удовлетворяется банком за счет такого же естественного желания заемщика воспользоваться недостающими ему средствами для организации производства или торговли и получения прибыли. За свои посреднические услуги по перераспределению средств в экономике банк получает оплату в виде процентной маржи – разницы между полученными и выплаченными процентами по ресурсам. Но маржа, будучи платой за посреднические услуги банка на денежном рынке, может не полностью компенсировать стоимости прочих депозитных услуг, предоставляемых банком в первую очередь вкладчикам.

Во-первых, не компенсируется стоимость технических операций, например, по составлению депозитного договора, ведению депозитного счета и т.д.

Во-вторых, для мелких вкладчиков банк предоставляет услугу по инвестированию крупных проектов, объединяя небольшие, то есть не представляющие самостоятельной ценности для заемщика, депозиты в мощный инвестиционный поток, необходимый для развития разных сфер экономики.

В-третьих, банк берет на себя обязательство по осуществлению мониторинга заемщиков и кредитуемых мероприятий. Представим себе, какие затраты понес бы инвестор в случае самостоятельного выбора объекта инвестирования средств и дальнейшего контроля за эффективностью функционирования данного объекта.

Отсутствие оплаты данных услуг банка приносит вкладчику дополнительные не процентные доходы, размер которых зависит от состояния спроса и предложения на денежном рынке, а так же от целей, преследуемых банком.

Так стремление банка привлечь максимальную сумму вкладов объясняется его стремлением к увеличению объема операций даже за счет возможного снижения уровня маржи и суммы прибыли.

Возможно, в дальнейшем понимание этого будет достигнуто и банком и его клиентами, а депозитные услуги будут приносить адекватный доход всем сторонам этой сделки.

Развитие депозитных услуг происходило по направлениям, определяющим их функциональное назначение: на цели потребления, накопления и сбережения. Для обеспечения сохранности средств клиента и облегчения расчетов банки принимают вклады до востребования, обеспечивающие возможность расходовать остаток без уведомления банка в любой момент времени и без начисления, либо с минимальным начислением процентов на остаток по счету. В зарубежной практике существует несколько видов вкладов до востребования. Это обычный и специальный чековые счета, счета НАУ и супер-НАУ, депозитные счета денежного рынка. Их различия связаны с режимом функционирования счетов, условиями выплаты процентов по остатку и взимания комиссии за обслуживание.

Для получения процентного дохода вкладчикам предлагаются различные виды срочных депозитов и сберегательных вкладов. Для этих счетов предусматриваются аналогичные отличия по обслуживанию и доходности. В данной категории вкладов функционируют депозиты со сберегательными книжками, депозитные сертификаты денежного рынка, пенсионные и сберегательные счета.

Эволюция форм кредита и методов кредитования.

Передача денежных средств от одного лица другому на условиях срочности, платности и возвратности стала практиковаться в период разложения первобытнообщинного строя в связи с началом имущественной дифференциации общины. Первоначальной формой кредита выступал ростовщический кредит, выражавшийся в предоставлении денег или каких-либо других материальных ценностей под залог земли или личности заемщика. Такой кредит использовался не для производственных, а для потребительских целей и, в силу этого, не имел общественного значения, а являлся способом удовлетворения текущих потребностей отдельных индивидов.

«С одной стороны, в руках верхушки общин были сосредоточены земля, скот и ден. богатство, к-рые выступали как Р.к. (ростовщический капитал - прим. автора) с др. стороны, мелкие производители испытывали потребность в ссудах для текущих нужд».¹⁴

Дальнейшее развитие производительных сил и производственных отношений объективно поставило перед кредитом новые задачи. На стадии капитализма кредит стал неотъемлемой частью процесса расширенного воспроизводства, явившегося основой превращения денег в капитал или самовозрастающую стоимость.

Поскольку закономерностью кругооборота капитала является временное высвобождение его денежной составляющей на одних участках, при одновременном возникновении потребности на других, встал вопрос о необходимости осуществления данного перераспределения. Очевидно, что для выполнения данной функции подходили банки, которые исторически выступали местом концентрации общественного богатства, выраженного в денежной форме. При этом сама форма денег, предоставляемых в ссуду, не имела принципиального значения. Банки имели возможность предоставить кредит, как полноценными деньгами, так и знаками стоимости или путем безналичного перевода денег со счета на счет.

В настоящее время кредит стал основным банковским продуктом, реализация которого обеспечивает основную часть его дохода.

Банковский кредит, взяв на себя макроэкономическую функцию по стимулированию расширенного воспроизводства (путем либо перераспределения свободных денежных средств, либо кредитной эмиссии), постоянно ориентировался на удовлетворение потребностей своих клиентов-вкладчиков и клиентов-заемщиков. Результатом изучения и последующего удовлетворения запросов заемщиков становилось возникновение новых форм и видов кредитов при сохранении неизменной сущности банковского кредитования.

Форма кредита, как известно, определяется в первую очередь характером субъектов и объекта кредитной сделки.

При традиционной форме банковского кредита объектом сделки является денежная ссуда, переходящая во временное пользование от кредитора (банка) к заемщику, использующую ее на приобретение необходимых товаров и услуг.

Новые, не традиционные формы банковского кредита были связаны с изменением либо объекта, либо субъектов сделки.

Необходимость обновления производственных мощностей в связи с появлением более современного и совершенного оборудования, а также непосильная для многих субъектов хозяйствования капиталоемкость процесса приобретения и замены старых машин на новые, определили развитие лизинговой формы кредитования. Лизинговая форма кредита реализовалась путем приобретения банком оборудования, необходимого конкретному предприятию, и передачи ему этого оборудования в долгосрочную аренду на условиях поэтапного выкупа с учетом амортизации и лизингового процента.

Лизинг, имея ряд преимуществ для заемщика по сравнению с традиционным банковским кредитом, стал его альтернативой при формировании основного капитала предприятия. В результате объект кредита трансформировался из денежной формы в товарную.

Банковский кредит традиционно участвует в формировании оборотного капитала предприятия в большем размере, чем в формировании основных средств. Своеобразной альтернативой банковскому кредиту в возобновлении оборотных средств предприятия стали факторинговые услуги банка. Сущность факторинговой сделки заключается в приобретении банком дебиторской задолженности предприятия (или неоплаченных счетов и других платежных документов за отгруженную продукцию).

«Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику».¹⁵

Здесь мы опять не можем не обратить внимание на то, что факторинговые услуги банка возникли в ответ на конкретные запросы поставщиков и покупателей продукции. А именно, необходимостью для поставщика оперативно получить деньги за поставленную продукцию, а для покупателя, наоборот, возможностью отложить расчет по обязательствам на более долгий срок.

Развитие кредита проявилось и в возникновении его без ресурсных форм. Говоря о развитии забалансовых обязательств, В.М. Усоскин отмечает: «Во многих случаях банк здесь действует как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, имя, предоставляя гарантию и страховку от риска»¹⁶.

Гарантия банка представляет собой его обязательство рассчитаться по долгам своего клиента перед третьей стороной, в случае возникновения проблем с платежеспособностью.

С одной стороны первоначально речь не идет о предоставлении ссуды, поскольку банк не расходует ни собственные, ни привлеченные ресурсы. Так как нет факта перераспределения средств, для банка стоимость данной услуги не связана с необходимостью выплат вкладчикам. Это позволяет предоставлять услугу по гарантированию платежей дешевле, чем полноценный кредит. Но данная услуга связана для банка с риском потерять средства, причитающиеся бенефициару по договору гарантии, либо в форме прямого погашения долгов своего клиента, либо путем выкупа его векселей (в случае если банк произвел их авалирование). В данной ситуации без ресурсная форма кредита переходит в ресурсную и приобретает все свойства последней. Поэтому, риск возникновения гарантийного случая делает для банка принятие решения о выдаче гарантии равносильным решению о предоставлении денежной ссуды. Отсюда все процедуры по рассмотрению, обеспечению и оформлению ресурсного и без ресурсного кредита совпадают. Однако если клиент банка использует без ресурсный кредит только для страхования риска возможного неплатежа, осуществляя его своевременно, он получает достаточную выгоду в виде экономии на разнице между процентной ставкой за кредит и комиссией по гарантии.

В рамках традиционных и вновь возникающих форм кредитных отношений развиваются и отдельные виды кредитов. Развитие видов кредита происходило в первую очередь по признакам объектов кредитования и характеру обеспечения. При этом возникали различные варианты комбинации данных классификационных признаков при предоставлении конкретного банковского кредита.

В зависимости от текущих потребностей клиента, объектом кредитования становились различные виды активов. Возможности клиента по предоставлению обеспечения кредитуемого мероприятия определяли активы, передаваемые в залог банку (залог недвижимости, оборудования, дебиторской задолженности, ожидаемого дохода и т.д.).

Можно выделить еще ряд признаков, определяющих вид банковского кредита. Это срочность, целевое назначение, методы кредитования и т.д. Для нас же важно подчеркнуть, что каждый вид банковского кредита нацелен на удовлетворение определенных запросов заемщика, учитывающих как его потребности в ресурсах, так и его возможности по их оплате и возврату. «Налицо заинтересованность всех сторон. Вкладчики получают проценты по депозитам; заемщики получают возможность довольно длительный срок пользоваться крупными денежными суммами. Банк так же имеет свой интерес в виде маржи»¹⁷.

В последнее время банки все больше стремятся расширить круг предоставляемых продуктов, предлагая своим клиентом дополнительные услуги, связанные как с традиционными, так и с не традиционными видами банковского обслуживания. Расширение ассортимента банковских услуг направлено с одной стороны на улучшение качества обслуживания клиентуры, а с другой на возможность диверсификации доходных статей банка. Данное расширение набора услуг позволяет банку получать доходы даже в случае изменения рыночной конъюнктуры и связанное с ним падение спроса на отдельные виды услуг. Сегодня даже на примере украинских банков отмечается изменение структуры доходов системы, выражающееся в повышении удельного веса не процентной их составляющей. В статье «Динаміка цінової структрури банківських послуг», опубликованной в журнале Вісник НБУ № 5 за 2001 год приводятся следующие данные:

Структура доходів банківського сектора в 1998-2000 рр.

Показники	1998 р.		1999 р.		2000 р.
	Млн. грн.	%	Млн. грн.	%	Млн. грн.	%
Процентні доходи	3746	66	3911	56	5423	63
Комісійні доходи	1100	19	1620	23	2029	23
Інші операційні доходи	860	15	1393	20	1218	14
Разом	5706	100	6923	100	8669	100

Эти цифры также подтверждают вывод о том, что развитие и расширение дополнительных и нетрадиционных услуг позволяет банкам обеспечивать доход даже при снижении его инфляционной составляющей.

Какие же дополнительные виды услуг сегодняшние банки могут предложить своим клиентам.

1. Дополнительные услуги по кредитно-расчетному обслуживанию

• Помощь в разработке и реализации программы финансового оздоровления предприятия.

• Разработка предложений по ускорению, сокращению и удешевлению документооборота при осуществлении расчетов.

• Составление экономического обоснования эффективности затрат на организацию новых и модернизацию действующих производств в том числе с привлечением банковских кредитов.

• Проверка обеспечения сохранности товарно-материальных ценностей, принятых покупателем на ответственное хранение.

• Осуществление проверки товарности предъявленных к оплате документов.

• Заключение договоров от имени и по поручению клиентов.

• Оказание помощи в проведении ревизий в обслуживаемых предприятиях по просьбе их вышестоящих организаций.

2. Услуги по кассовому обслуживанию клиентов

• Повторный пересчет денег при неправильном вложении в инкассаторские сумки.

• Предварительная подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной платы.

• Предоставление клиентам принадлежащей банку счетно-денежной техники.

3. Услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры.

• Оказание содействия в подборе иностранного партнера для создания совместных предприятий и прочих видов сотрудничества.

• Разработка оптимальных схем финансирования внешнеторговых операций.

• Подготовка заключений по условиям внешнеторговых контрактов.

• Оформление документов по международным расчетам.

4. Консультационные услуги

• Консультации по вопросам применения законодательных, нормативных и других актов не относящихся к банковской деятельности.

• Постановка и консультации по ведению бухгалтерского учета на предприятии.

• Организация и проведение экономической учебы с клиентами по вопросам кредитования, финансирования, расчетов, и т.д.

5. Услуги по учетно-операционной работе.

• Розыск сумм, не поступивших на счет клиента путем прямого выхода на банки, обслуживающие плательщика.

• Подготовка и отправка запросов по поручению клиентов.

• Обеспечение клиента необходимыми нормативными документами или выписками из них.

6. Услуги по работе с ценными бумагами.

• подготовка проспекта эмиссии;

• ведение реестра акционеров и депозитарная деятельность;

• андеррайтинг.

Перечень новых дополнительных банковских услуг может быть продолжен. Однако, уже и из приведенного видно, что банки на сегодняшний день являются по сути центрами государственного и частного бизнеса.

По состоянию на 1 января 2002 года в Государственном реестре банков Украины зарегистрировано 189 банков. Лицензию НБУ на осуществление банковских операций имеют 152 банка, из них 148 имеют лицензию на осуществление операций с валютными ценностями.

Понять, почему сегодня банк является одним из главных двигателей экономики, можно только поняв сущность банка как субъекта экономических отношений. Этому вопросу и будет посвящен второй параграф данной работы.