Министерство образования Российской Федерации

Южно-Уральский государственный университет

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

В.Н. Тишина

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

(Банковское дело)

Тема: Предприятие как клиент банка

Для слушателей президентской программы специализации

«Стратегический менеджмент»

Челябинск

2007

1. Виды банковских услуг

Банковская система основана на сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основу её составляют коммерческие банки.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки оказывают предприятиям следующие банковские услуги:

• расчетно-кассовое обслуживание - ведение счетов предприятий, организаций и осуществление расчетов по ним в безналичном и в наличном порядке;

• предоставление кредитов - предоставление банком денег предприятию на срок с возвратом и за определенную плату;

• операции с иностранной валюто - покупка-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, осуществление международных расчетов;

• хранение ценностей - предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения в них документов и ценностей;

• финансовое консультирование - квалифицированные консультации по вопросам оптимального использования кредита, сбережений, инвестирования средств и др.;

• лизинг оборудования - банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые, в конечном счете, полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;

• операции с ценными бумагами - эмиссия ценных бумаг, покупка-продажа ценных бумаг по поручению и за счет клиента;

• доверительные услуги - управление финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги.

2. Виды счетов. Порядок их открытия

Для осуществления расчетных операций клиенту могут быть открыты в банке следующие счета:

• расчетные - юридическим лицам, являющимся по российскому законодательству коммерческими организациями;

• текущие - организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и пр.). Кроме того, текущие счета или расчетные субсчета могут открываться юридическими лицами своим подразделениям, территориально обособленным магазинам, складам, филиалам;

• бюджетные - организациям, которым для ведения хозяйственной деятельности выделяются средства из федерального или местного бюджетов для их целевого использования;

• депозитные - для хранения в течение определенного срока части средств предприятия с целью получения дохода.

• ссудные - на основе кредитного договора для учета выдачи и погашения кредитов;

• текущие валютные - открываются предприятиям и организациям различных форм собственности, а также предпринимателям без образования юридического лица. Текущие валютные счета могут быть открыты только в уполномоченном банке. Кроме того, в уполномоченных банках предприятиям-экспортерам открывают транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте от экспорта товаров с условием обязательной продажи части выручки на внутреннем валютном рынке.

Для открытия счета потенциальный клиент должен представить в банк определенный пакет документов. Так, для открытия расчетного счета представляются:

1. Заявление на открытие счета по ф. 0401025, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица.

2. Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально или осуществляющим регистрацию органом).

3. Копия учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица.

4. Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО и классификационных признаков.

5. Документ из налогового органа. Расчетные (текущие) счета открываются при предъявлении клиентом документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе (подлинник).

6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в Пенсионном фонде Российской Федерации.

7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026) представляется в банк в двух экземплярах. Карточка заверяется вышестоящим органом или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, - должностным лицом органов исполнительной власти, уполномоченным на совершение этих действий.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным им на то лицам. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и т.д.), владелец счета должен сделать отметку об этом на карточке с образцами подписей и оттис­ка печати. Если в штате предприятия нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

8. Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом. Полномочия должностных лиц на распоряжение счетом, как правило, определяются в доверенности или в учредительных документах клиента.

Перечень документов может меняться в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица и вида открываемого счета. При соответствии представленных документов предъявляемым к ним требованиям банк открывает клиенту счет и заключает с ним договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание) (Приложение 2).