5. Возврат денежных средств покупателю
Мы рассмотрели процедуру создания платежного поручения для перечисления денежных средств поставщику. Выше мы говорили о том, что в системе существует несколько видов платежных поручений. Заполнение каждого из видов имеет некоторые особенности. Например, при выборе вида документа Возврат денежных средств покупателю, реквизиты документа очень похожи на реквизиты вышеописанного документа, однако важно отметить, что в качестве договора нужно указывать договор вида С покупателем (рис. 10).
Рис. 10. Платежное поручение исходящее: возврат денег покупателю
Так же здесь указаны субсчета счета 361 "Расчеты с покупателями и заказчиками" как корреспондирующие со счетом 311.
Поле Документ расчетов нужно заполнять лишь в том случае, если расчеты по договору с покупателем ведутся отдельными расчетным документами.
Посмотрим, какие проводки сформировал только что проведенный документ (рис. 11).
Рис. 11. Проводки, сформированные исходящим платежным поручением
Система сформировала проводку Д361 К311 100 с содержанием операции "Возврат".
100 - это аванс, который давал нам покупатель (выше, когда мы рассматривали кассовые операции, эта операция была рассмотрена).
6. Платежный ордер на списание денежных средств
Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения, используют документ Платежный ордер на списание денежных средств (Банк > Платежный ордер на списание денежных средств). Надо отметить, что Платежный ордер на списание денежных средств используется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.
При создании нового документа выберите вид операции: Прочие списания безналичных денежных средсв.
На рис. 12 вы можете видеть форму платежного ордера на списание денежных средств на услуги банка.
Рис. 12. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику
Платежный ордер на списание денежных средств оформляется на основе выписки банка. При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.
7. Выписка банка
В системе предусмотрен отчет Выписка банка (Банк > Выписка банка) (рис. 13).
Рис. 13. Форма Банковские выписки
С помощью документа Выписка банка можно анализировать поступление денежных средств на расчетный счет организации и списание денежных средств со счета.
Выводы
В данной работе мы рассмотрели основные способы работы с расчетным счетом организации, в частности, операции по зачислению и списанию денежных средств с помощью различных документов.
12,1;10,3;8,5 2,11;4,9;6,7