- •Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •080105 «Финансы и кредит»,
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения
- •1.Пояснительная записка
- •2.Государственный стандарт высшего профессионального образования.
- •3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •4.Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5.Содержание дисциплины
- •5.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе
- •Тема 2. Налоговое право.
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Налоговое производство.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Организация налогового контроля.
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 9. Акцизы.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Налог на имущество организаций.
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 13. Единый социальный налог.
- •Тема 14. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 15. Транспортный налог.
- •Тема 16. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 17. Сборы: государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог.
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •Тема 6. Упрощенная система налогообложения.
- •6.2 Нормативные акты, необходимые для изучения дисциплины.
- •7. Содержание итогового и промежуточного контроля.
- •7.1. Перечень примерных контрольных вопросов и заданий
- •7.2. Примерный перечень вопросов к экзаменам.
- •7.3 Промежуточный (рейтинговый) контроль по неделям.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •7.5 Примерная тематика рефератов.
- •I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
- •II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации
- •11. Сравнительный анализ применения налога на доходы физических лиц в отечественной практике и применение налога с корпораций в зарубежной практике.
- •14. Сравнительная характеристика российских и зарубежных норм налогового законодательства применяемых к собственникам имущества.
- •15. Сравнительный анализ применения налога на имущество юридических лиц в отечественной практике и применение налога на имущество (недвижимость) в зарубежной практике.
- •16. Сравнительная характеристика методик взимания налогов с наследств и дарений в отечественной и зарубежной практике.
- •17. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных (американской или одной из европейских) систем местного налогообложения.
I. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
Сущность налогов в условиях рыночной экономики.
Функции налогов.
Классификация налогов.
Принципы налогообложения.
Элементы налогов.
Ставка налога и метод налогообложения.
Налоговые льготы.
Порядок и способы определения налога.
Сроки уплаты налога.
Понятие и источники налогового права.
Отношения налогового права с другими отраслями права.
Понятие и принципы налогового планирования.
Элементы и этапы налогового планирования.
Управление налогами на предприятиях и в организациях.
Понятие налогового производства.
Бухгалтерский и налоговый контроль в системе исчисления налога.
Понятие налоговой ответственности.
Составы налоговых правонарушений.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Понятие налогового контроля.
Проведение и порядок оформления налоговых проверок.
II. Общая часть Налогового кодекса Российской Федерации.
Экономическое содержание и плательщики НДС.
Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС.
Налоговые ставки и расчет налогового обязательства.
Формирование налоговой базы по НДС.
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации по НДС.
Порядок исчисления и уплаты НДС.
Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль.
Налоговая база и особенности ее формирования по налогу на прибыль.
Акцизы.
Налог на имущество предприятия.
Налог на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты.
Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.
Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и их размеры.
Особенности обложения доходов индивидуальных предпринимателей.
Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы по налогу.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения: плательщики, объект обложения, ставки.
Лица, имеющие право на наследуемое имущество, обязательную долю в наследстве и исключаемые из числа наследников.
Особенности начисления и порядок уплаты налога на наследование и дарение.
Плата за землю и их формы. Плательщики, объект обложения.
Особенности исчисления налога на землю. Льготные категории плательщиков.
Транспортный налог.
Государственные пошлины. Плательщики, объект обложения.
Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
Упрощенная система налогообложения.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Экономическое содержание и плательщики единого социального налога. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении единого социального налога.
Налоговые льготы при исчислении единого социального налога.
Ставки и порядок исчисления и уплаты единого социального налога.
Налог на операции с ценными бумагами.
Плата за пользование водными ресурсами.
Примечание: темы рефератов приведены в таблице № 2 в зависимости от начальной буквы алфавита фамилии студента.
Начальные буквы |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Ж |
З |
И |
К |
№№ разделов и тем рефератов |
I.1 II.30 |
I.2 II.29 |
I.3 II.28 |
I.4 II.27 |
I.5 II.26 |
I.6 II.25 |
I.7 II.24 |
I.8 II.23 |
1.9 II.22 |
I.10 II.21 |
Начальные буквы |
Л |
М |
Н |
О |
П |
Р |
С |
Т |
У |
Ф |
№№ разделов и тем рефератов |
I.11 II.20 |
I.12 II.19 |
I.13 II.18 |
I.14 II.17 |
I.15 II.16 |
I.16 II.15 |
I.17 II.14 |
I.18 II.13 |
I.19 II.12 |
I.20 II.11 |
Начальные буквы |
Х |
Ц |
Ч |
Ш |
Щ |
Ц |
Э |
Ю |
Я |
|
№№ разделов и тем рефератов |
I.21 II.10 |
I.12 II.9 |
I.13 II.8 |
I.14 II.7 |
I.15 II.6 |
I.16 II.5 |
I.17 II.4 |
I.18 II.3 |
I.19 II.1 |
|