Анализ ликвидности и платежеспособности организации

Показатели	Значение показателей	На начало периода	На конец периода	Изменение (+,-)
1	2	3	4	5
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	К1≥ 0,1-0,7
2. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)	К2≥ 2
3. Коэффициент быстрой (промежуточной, общей) ликвидности	К3=0,7-0,8
4. Чистый оборотный капитал – абсол.	динамика
5. Коэффициент обеспечения долгосрочных активов собственными средствами	К5≥ 0,1
6. Текущая ликвидность	динамика
7. Перспективная ликвидность	динамика
6. Общий показатель платежеспособности	К7≥ 1
7. Коэффициент маневренности функционирующего капитала	динамика
8. Доля оборотных средств в активах	К8≥ 0,5

Выводы:________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Таблица 8.5

Определение текущей устойчивости организации

Показатели	Расчет	На начало периода	На конец периода	Изменение (+,-)
1	2	3	4	5
1. Виды источников средств для формирования запасов
1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)	ЗЗ = З + НДС
2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)	СОС= СК–(ВА–ОНА)
3. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (функционирующий капитал) (ФК)	ФК= (СК+ЗК)–ВА
4. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ИЗЗ)	ИЗЗ= (СК+ДО+ +КрЗкр)–ВА
2. Показатели обеспеченности запасов и затрат источниками формирования
1. Излишек или недостаток СОС (±Ф^с)	±Ф^с= СОС–ЗЗ
2. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования ЗЗ (±Ф^к)	±Ф^к= ФК–ЗЗ
3. Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования ЗЗ (±Ф^о)	±Ф^о= ИЗЗ –ЗЗ
3. Типы текущей устойчивости организации
1. Абсолютная независимость (устойчивость) финансового состояния	±Ф^с≥ 0 ±Ф^к≥ 0 ±Ф^о ≥ 0 S(Ф)={1,1,1}
2. Нормальная независимость (устойчивость) финансового состояния	±Ф^с< 0 ±Ф^к≥ 0 ±Ф^о ≥ 0 S(Ф)={0,1,1}
3. Неустойчивое финансового состояния	±Ф^с< 0 ±Ф^к< 0 ±Ф^о ≥ 0 S(Ф)={0,0,1}
4. Кризисное финансового состояния	±Ф^с< 0 ±Ф^к< 0 ±Ф^о < 0 S(Ф)={0,0,0}