3.2.6. Банковские карты

• Банковская карта — это платежная карта, выпущенная бан­ком, которая является персонализированным инструментом без­наличных расчетов и предназначена для совершения физически­ми лицами, в том числе представителями юридических лиц (дер­жателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента. ^а

Банковские карты являются одним из инструментов безналич­ных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств как для их держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относится:

• компактность — карта имеет небольшие размеры и легко по­мещается в бумажник;

• безопасность — утрата карты не влечет за собой утраты де­нежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впо­следствии восстанавливается;

• доступ к своему счету 24 ч в сутки — это позволяют обеспе­чить банкоматы;

• возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

• возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, рес­торанах, гостиницах, на заправках автомобилей и т.д.;

• приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

• возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования;

• использование карты за рубежом без обмена валюты.

• возможность получения скидок на определенные услуги в со­ответствии с условиями банков-эмитентов. *

К достоинствам банковских карт для банков относится следующее:

• престиж;

• расширение круга клиентов;

• привлечение дополнительных средств за счет средств клиен­тов — держателей карт;

• получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установ­ленных лимитов и неустоек при их превышении.

Крупнейшими международными платежными системами яв­ляются:

• \%а 1п1егпа11опа1;

• Ма81егСагс1 1п{егпа1юпа1;

• Атепсап Ехргевз 1п1егпа1юпа1.

Участниками платежной системы на основе банковских карт являются:

• кредитная организация-эмитент банковских карт;

• держатели банковских карт;

• организации, обслуживающие карты;

• процессинговый центр;

• банк-эквайер;

• расчетный банк.

Банк-эмитент осуществляет выпуск (эмиссию) банковских карт, открытие карточных счетов, предоставление банковских карт

116

в распоряжение клиентов (при этом карты остаются собственно­стью банка, а клиенты получают право пользования ими) и рас­четно-кассовое обслуживание клиентов при совершении опера­ций с использованием ими банковских карт. Банк-эмитент выполняет следующие функции:

• выпуск карт, их кодирование и запись персональных данных владельца карты, выдача карты клиенту, возобновление действия

карты;

• анализ кредитоспособности (оценка финансового положения) заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного

лимита;

• авторизация при приеме карты к оплате или выдаче налич­ных денег;

• формирование и отсылка клиентам отчетов по счетам неко­торых видов карт;

• взыскание просроченного долга и контроль за соблюдением

лимита;

• работа с клиентами;

• обеспечение безопасности;

• маркетинг.

Авторизация — это разрешение эмитента на совершение опе­рации с помощью данной банковской карты. Для осуществления авторизации торговая организация делает запрос в платежную систему о подтверждении полномочий предъявителя карты и о его финансовых возможностях. В случае положительного результа­та система дает разрешение на оплату и сообщает код авториза­ции, который затем переносится на специальный чек.

Технология авторизации зависит от схемы платежной систе­мы, типа карты и технической оснащенности точки обслужива­ния. Авторизация может проводиться как вручную, когда продавец или кассир передает по телефону запрос оператору (голосовая ав­торизация), так и автоматически по каналам связи. В последнем случае карта помещается в РО8-терминал (рот! оГ$а!е — торговый терминал), данные считываются с карт, с клавиатуры кассир вво­дит сумму платежа, а держатель карты — свой секретный персо­нальный идентификационный номер (РШ-код). После этого тер­минал проводит авторизацию: либо устанавливает связь с базой данных платежной системы (режим оп-Нпе), либо дополнительно ^обменивается данными с самой картой (режим ойЧте). I Отчет по карте — периодическое (как правило, 1 раз в ме-^сяц) предоставление клиенту выписки из его счета, где указыва-|ются все операции за отчетный период, комиссионные, которые ^.клиент должен заплатить банку за проведенную операцию, обяза­тельная минимальная сумма погашения долга и его новый оста­ток. Выписка должна быть выслана клиенту не позднее 14 дней до

наступления даты платежа.

Банк-эквайер обслуживает держателей карт. На этапе вступле­ния в платежную систему такой банк заключает с процессинго-вой компанией договор об обслуживании держателей карт в со­здаваемой им терминальной сети, открывает корреспондентский счет в расчетном банке системы и выбирает способ взаимодей­ствия с процессинговым центром. Банк организует в своих под­разделениях рабочие места для обслуживания держателей карт, заключает по согласованию с процессинговой компанией догово­ры с организациями торговли или услуг, обеспечивает оснаще­ние последних необходимыми техническими устройствами и рас­ходными материалами.

Процессинговый центр — это компания, обеспечивающая ин­формационное и технологическое взаимодействие между участ­никами платежной системы. Центр располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответствен­но осуществляет авторизацию всех операций по банковским кар­там. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для это­го между банками устанавливаются корреспондентские отноше­ния. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на кор­респондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают организации торговли и сферы услуг, которые на ос­нове договора, заключенного с эквайером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может при­нимать карты разных эмитентов.

Пластиковые карты классифицируются по следующим призна­кам:

• по назначению — расчетные, кредитные, предоплаченные;

• территориальному признаку — международные, локальные;

• технологии изготовления — с магнитной полосой, микропро­цессорные (чиповые);

• режиму использования — обычные, золотые, корпоративные;

• способу нанесения информации — эмбоссированные, с напеча­танной информацией;

• принадлежности — личные (в том числе зарплатные), корпо­ративные.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах суммы денежных средств (расходного ли­мита), установленной банком-эмитентом. При этом расчеты осу­ществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на

118

его банковском счете или кредита, предоставляемого банком-эми­тентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денеж­ных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держате­лем операций, расчеты по которым осуществляются за счет де­нежных средств, предоставляемых банком-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условием кре­дитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее дер­жателем операций, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования дер­жателя предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате това­ров (работ, услуг и т.п.) или выдаче наличных денежных средств. Карты выдаются непосредственно при обращении в банк после внесения денежных средств. Они могут заменить наличные деньги и дорожные чеки, удобны для путешествий.

Международные карты принимаются в большинстве стран мира. Территория обращения локальных карт ограничена, они действи­тельны только в определенной стране и указание об этом присут­ствует на самой карте (например, УаНй оп!у т Яш81а — действи­тельна только в России).

Банковская карта с магнитной полосой — это карта, магнитный индикатор которой содержит только информацию об именных данных держателя и номере его счета в банке. При расчетах с ис­пользованием такой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой суммы денег. Кроме того, следует провести процедуру персонификации, т.е. уточнение того факта, что дер­жателем карты является именно ее предъявитель. Связь с систем­ным кассовым терминалом нужна для передачи команды на спи­сание определенной суммы денег, подлежащей оплате.

Микропроцессорная банковская карта (smart-карта) предостав­ляет намного больше возможностей для манипуляции денежны­ми средствами, находящимися на счете. Такая карта содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся ин­формация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Держатель микропроцессорной карты может переводить средства с карточного счета на депозитный или иной счет, однако лишь в пределах банка-эмитента.

Микропроцессорная карта не требует процедуры идентифика­ции и персонификации, способна работать в режиме online, а значит, нет необходимости обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет держателя карты.

Обычные карты (\%а С1а88ю, Маз1:егСагё Ма88) предназначены для рядового клиента.

Золотыми (У18а СоЫ, Ма81егСагс1 СоЫ) картами пользуются наиболее состоятельные клиенты.

Корпоративные карты выдаются представителям фирм, орга­низаций (У18а Ви8те88, Ма81егСагс1 Вшшею) для оплаты ими ко­мандировочных, представительских и хозяйственных расходов.

Информация на карту (именные данные, номер карты, срок ее действия) может наноситься эмбоссированием (путем выдавли­вания) или же печататься типографским способом.

Личные карты выпускаются к банковским счетам, принадлежа­щим держателям карт.

Денежные средства на счетах корпоративных карт являются собственностью фирм.

Кредитная организация-эмитент вправе осуществлять на тер­ритории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций-эмитентов и платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Кредитные организации-эквайеры на территории Российской Федерации осуществляют расчеты с организациями торговли по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (эк-вайринг).

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора. Счет открывается после подачи заявления клиентом на получение определенного вида карты и принятия положительно­го решения о выдаче карты данному клиенту. В дальнейшем при поступлении изготовленной карты комиссия за ее обслуживание может списываться со счета в безналичном порядке. При совер­шении клиентом — физическим лицом операций с использова­нием предоплаченной карты договор банковского счета с ним не заключается.

При совершении операций с использованием платежной кар­ты кредитная организация обязана идентифицировать ее держа­теля.

По одному счету клиента могут совершаться операции с ис­пользованием нескольких расчетных или кредитных карт, выдан­ных кредитной организацией — эмитентом.

По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной или кредитной карты.

120

Клиент — физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в рублях или ино­странной валюте на территории Российской Федерации;

• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

• оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рублях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Рос­сийской Федерации.

Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предпринима­тель осуществляет с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции:

• получение наличных денег в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяй­ственной деятельностью, в том числе с оплатой командировоч­ных и представительских расходов;

• оплата расходов в рублях, связанных с хозяйственной дея­тельностью, в том числе с оплатой командировочных и предста­вительских расходов на территории Российской Федерации;

• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты ко­мандировочных и представительских расходов;

• оплата командировочных и представительских расходов в ино­странной валюте за пределами территории Российской Федера­ции;

Клиенты могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт операции по банковским счетам, открытым в руб­лях или в иностранной валюте. Валюта, в которой совершается операция, может быть отличной от валюты счета.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на I банковском счете при совершении клиентом операций с исполь-|зованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предус-|мотренного в договоре банковского счета, может быть предостав-I лен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при I наличии соответствующего условия в договоре банковского счета. ( Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчет-|ных и кредитных карт могут предусматривать в договоре банков-|ского счета или в кредитном договоре условие об осуществлении I клиентом операций с использованием данных карт, сумма кото-• рых превышает:

I • остаток денежных средств на банковском счете клиента в слу-|чае отсутствия в договоре условия предоставления овердрафта;

• лимит предоставления овердрафта;

• лимит предоставляемого кредита, определенный в кредит­ном договоре.

По кредитным картам банки обычно оговаривают необходи­мость открытия дополнительно к банковскому счету резервного счета, открываемого в режиме депозитного счета. Этот счет по­зволяет в случае непогашения овердрафта клиентом воспользо­ваться им по окончании срока действия карты для взыскания сум­мы овердрафта и процентов.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием пла­тежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисле­ние денежных средств по операциям, совершаемым с использо­ванием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реес­тра платежей или электронного журнала.

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в элект­ронной форме. Документ по операциям с использованием платеж­ной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служит подтверждением их совершения.

Этот документ должен содержать следующие обязательные рек­визиты:

• идентификатор банкомата, электронного терминала или дру­гого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

• вид операции;

• дата совершения операции;

• сумма операции;

• валюта операции;

• сумма комиссии (если имеет место);

• код авторизации;

• реквизиты платежной карты.

Если документ по операциям с использованием платежной карты составляется без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайером по исполнению этого документа, код авторизации в нем не ука­зывается.

При совершении клиентами операций по получению или вне­сению наличных денежных средств в банкоматах документ, под­тверждающий совершение указанных операций, не оформляется.