Глава 27. Розслідування злочинів_у сфері господарське)? діяльності

гання (фальшиві документи, документи із слідами виправ­лень, що приховують незаконні операції та ін.);

б) документи, що встановлюють певні обставини, по­в'язані з подіями, про які одержано повідомлення (статис­тична, аналітична та інша документація);

в) матеріали перевірок, проведених установами Націо­нального банку України, податкової адміністрації, контро­льно-ревізійної служби — акти ревізій, інвентаризацій, відомчих експертиз та ін.

До другої групи належать:

а) документи для відкриття розрахункового рахунку в банку: установчі документи позичальника (статут, поло­ження, установчий договір, рішення), надані банку; свідоцт­во про реєстрацію позичальника у виконавчому комітеті за місцем знаходження; договір з позичальником про бан­ківське обслуговування; копії карток зі зразками підписів керівника і бухгалтера; довідки з податкової адміністрації про постанову на облік; довідка статистичного управління про присвоєння кодів;

б) документи позичальника, надані банку для одер­жання кредиту: прохання про надання кредиту із зазна­ченням суми, строку повернення і забезпечення його; ко­ротка характеристика угоди, розрахунок економічної ефе­ктивності угоди; копія договору-контракту, для здійснення якого береться кредит; детальний розрахунок економічної ефективності угоди, для якої береться кредит; копії інших договорів та угод, пов'язаних з договором, для якого бере­ться кредит (оренди, купівлі-продажу, проведення робіт тощо); бухгалтерські статистичні звіти (фінансові резуль­тати, декларації про прибутки та ін.); договір-поручитель-ство (гарантійний лист);

в) документи і свідчення, що підтверджують забезпе­чення повернення кредиту і платоспроможність позичаль-

----------------------------------------------------------------------------- 483

314-280

Розділ четвертий. МЕТОДИКА РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ________

ника: документи, які підтверджують право власності на земельні ділянки, право оренди земельних ділянок, облад­нання, транспортних засобів та ін.; виписки з рахунків по­зичальника, розрахунковий рахунок якого знаходиться в іншій кредитній установі; бухгалтерські звіти (баланси, декларації про прибутки та ін.); зобов'язання-поручитель-ство погашення кредиту; повідомлення позичальника про прийняття гарантійного листа як забезпечення кредиту; документи, що підтверджують кредитоспроможність га­ранта; договір застави; документи, що підтверджують пра­во власності на заставлене майно; виписка з балансу з роз-шифровкою балансової вартості предмета застави; стра­ховий поліс на страхування посівів у випадку надання кредиту під заставу майбутнього врожаю; договір іпотеки, засвідчений нотаріально, із забороною на відчуження; акт інвентаризації об'єкта незавершеного будівництва, відда­ного під заставу; акт оцінки реальної вартості цінних папе­рів, відданих під заставу; акт передачі банку цінних папе­рів на зберігання; договір страхування заставленого май­на, що знаходиться у позичальника та здається ним в оренду;

г) документи про використання кредиту: книга запису застав; повідомлення кредитної установи про передачу по­зичальником заставленого майна в оренду; виписки із роз­рахункового рахунку позичальника про наявність і рух грошових коштів; платіжне доручення на переведення грошових коштів; товаротранспортні документи на поста­чання продукції; договори, листи про відпуск продукції; платіжні документи на оплату продукції; видатковий ка­совий ордер та інші документи, пов'язані з переведенням коштів у готівку та її використанням; лист постачальнику про переадресування залишків коштів позичальника іншій комерційній структурі; доручення на одержання продук­ції; доручення автотранспортного підприємства на одер-484 ----------------------------------------------------------------------

Глава 27. Розслідування злочинів^ сфері господдрськоТ діяльності

жання продукції та інші товаротранспортні документи на одержану продукцію; журнали реєстрації платіжних до­ручень і вихідних документів в автотранспортному під­приємстві, що здійснює перевезення продукції; документи складського обліку і зберігання;

ґ) документи на повернення кредиту: платіжне дору­чення позичальника про повернення боргу у розмірі кре­диту та відсотків по ньому або розпорядження банку про списання коштів з рахунку позичальника після завершен­ня строку зобов'язань за кредитним договором; додаткова угода про подовження строків за кредитним договором ра­зом зі змінами договору-поручительства; додаткова угода про збільшення відсоткових ставок за кредит у випадку неповернення кредиту (відсотків) у строк; лист про не­спроможність виконання зобов'язань; претензія (з повідо­мленням про одержання); заява до суду про визнання по­зичальника банкрутом; рішення суду про визнання пози­чальника банкрутом; матеріали, що свідчать про фіктивне банкрутство, шахрайські дії позичальника.