Приложения

Приложение 1

Карточки счетов бухгалтерского учета Счет 01-1 «Основные средства в организации»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	24 950 000
8а	850 000	5а	760 000
8б	153 000
Оборот	1 003 000	Оборот	760 000
Сальдо на 31.12.ХХ	25 193 000

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

Дебет			Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции		Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	24 950 000
5а	760 000	5б		760 000
Оборот	760 000	Оборот		760 000
Сальдо на 31.12.ХХ	24 950 000

_{Счет 02 «Амортизация основных средств»}

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			12 230 500
5б	760 000
		32а	230 000
		32б	37 000
Оборот	760 000	Оборот	267 000
Сальдо на 31.12.ХХ			11 737 500

Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 670 000
30	96 532
Оборот	96 532	Оборот
Сальдо на 31.12.ХХ	1 766 532

_{Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»}

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ			295 000
		33	27 000
Оборот		Оборот	27 000
Сальдо на 31.12.ХХ			322 000

Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	740 000
6а	66 000	3	740 000
Оборот	66 000	Оборот	740 000
Сальдо на 31.12.ХХ	66 000

_{Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»}

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 650 000
3	740 000	8а	850 000
4а	190 000	8б	153 000
Оборот	930 000	Оборот	1 003 000
Сальдо на 31.12.ХХ	1 577 000

Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно- конструкторских и технологических работ»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 650 000
7	85 000	30	96 532
12	500
25е	10 000
27д	1 020
28д	12
Оборот	96 532	Оборот	96 532
Сальдо на 31.12.ХХ	1 650 000

_{Счет 10 «Материалы»}

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	2 263 000
1а	470 000	7	85 000
5г	15 000	9а	300 000
11	19 000	9б	85 000
19а	3 600	9в	97 800
2	920	9г	8 000
Оборот	508 520	Оборот	575 800
Сальдо на 31.12.ХХ	2 195 720

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Дебет			Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции		Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	153 305
1б	84 600	31		355 355
4б	34 200
6б	11 880
10д	71 370
Оборот	202 050	Оборот		355 355
Сальдо на 31.12.ХХ

_{Счет 20 «Основное производство»}

Дебет			Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции		Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	25 100
		11		19 000
9а	300 000	35		1 145 440
25а	215 000
27а	73 100
28а	860
32а	230 000
34	206 080
10б	160 000
Оборот	1 185 040	Оборот		1 164 440
Сальдо на 31.12.ХХ	45 700

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ
9б	85 000	34	366 080
25б	70 000
27б	23 800
28б	280
33	27 000
Оборот	206 080	Оборот	206 080
Сальдо на 31.12.ХХ

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ
9в	97 800	36	434 380
10а	194 000
10в	37 000
20а	7 100
20б	1 000
25в	45 000
27в	15 300
28в	180
32б	37 000
Оборот	434 380	Оборот	434 380
Сальдо на 31.12.ХХ

_{Счет 43 «Готовая продукция»}

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ	1 291 730
35	1 145 440	19б	1 100
		37б	1 548 832
Оборот	1 145 440	Оборот	1 549 932
Сальдо на 31.12.ХХ	887 238

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ
25г	17 000	39	36 348
27г	5 780
28г	68
9г	8 000
10г	5 500
Оборот	36 348	Оборот	36 348
Сальдо на 31.12.ХХ