- •Всероссийский заочный финансово-экономический институт
- •Контрольная работа
- •080105.65 «Финансы и кредит»
- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •Активы (имущество) и обязательства оао на 1 декабря 20хx г.
- •Группировка активов оао по источникам их образования
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 20хх г.
- •Приложения
- •Карточки счетов бухгалтерского учета Счет 01-1 «Основные средства в организации»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20хх г.
- •Литература
- •Содержание
Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 20хх г.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
− |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
− |
Итого |
920 |
Счет 71-1 Федченко А.С.
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
Месяц |
№ опера- ции |
Содер- жание |
Сум- ма |
|||
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
|||||
|
15б |
|
2 600 |
|
20б |
|
1 000 |
|||
|
|
|
|
|
22 |
|
1 600 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Оборот |
2 600 |
Оборот |
2 600 |
|||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Счет 71-2 Резцова Е.А.
Дебет |
Кредит |
|||||||||||
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
Месяц |
№ опе- рации |
Содер- жание |
Сум- ма |
|||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
920 |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
2 |
|
920 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Оборот |
|
Оборот |
920 |
|||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Счет 71-3 Ахатова А.Р.
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Месяц |
№ опера- ции |
Содержа- ние |
Сум- ма |
Месяц |
№ опера- ции |
Содерж- ание |
Сум- ма |
||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
|
|
|
|
||||||||
|
15б |
|
9 000 |
|
20а |
|
7 100 |
||||||
|
|
|
|
|
21 |
|
1 900 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Оборот |
9 000 |
Оборот |
9 000 |
||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Наименова- ние счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.ХХ |
Оборот |
Остаток на 31.12.ХХ |
||||
Де- бет |
Кре- дит |
Де- бет |
Кре- дит |
Де- бет |
Кре- дит |
|||
1 |
Федченко А.С. |
|
|
2 600 |
2 600 |
|
|
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
|
|
920 |
|
|
|
3 |
Ахатова А.Р. |
|
|
9 000 |
9 000 |
|
|
|
ИТОГО |
|
920 |
|
11 600 |
12 520 |
|
|
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г.
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь–ноябрь 20ХХ г.) |
1 |
2 |
3 |
Выручка |
1 990 000 |
21 540 000 |
Себестоимость продаж |
(1 548 832) |
(16 155 474) |
Валовая прибыль |
441 168 |
5 384 526 |
Коммерческие расходы |
(36 348) |
(198 000) |
Управленческие расходы |
(434 380) |
2 180 000 |
Прибыль (убыток) от продаж |
(29 560) |
3 006 526 |
Доходы от участия в других организациях |
|
|
Проценты к получению |
|
|
Проценты к уплате |
|
|
Прочие доходы |
18 600 |
202 500 |
Прочие расходы |
|
(86 000) |
Прибыль (убыток) до налого- обложения |
(10 960) |
3 123 026 |
Текущий налог на прибыль |
|
624 605 |
В том числе постоянные нало- говые обязательства (активы) |
|
|
Изменение отложенных нало- говых обязательств |
|
|
Изменение отложенных нало- говых активов |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
(10 960) |
2 498 421 |
Приложение 5
Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХ г.
Актив |
Код |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
17 623 532 |
Нематериальные активы |
110 |
1 444 532 |
Основные средства |
120 |
1 445 500 |
Незавершенное строительство |
130 |
1 643 000 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
1 080 500 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
17 623 532 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
210 |
3 128 658 |
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2 195 720 |
Животные на выращивании и откорме |
212 |
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
45 700 |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
887 238 |
Товары отгруженные |
215 |
|
Расходы будущих периодов |
216 |
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
|
Актив |
Код |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
Налог на добавленную стоимость по приоб- ретенным ценностям |
220 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по кото- рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
2 623 345 |
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
2 618 945 |
Дебиторская задолженность (платежи по кото- рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
Денежные средства |
260 |
6 842 600 |
Прочие оборотные активы |
270 |
(1 300) |
ИТОГО по разделу II |
290 |
12 593 303 |
БАЛАНС |
300 |
30 216 835 |
ПАССИВ |
Код |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
410 |
23 200 000 |
Собственные акции, выкупленные у акцио- неров |
411 |
( ) |
Добавочный капитал |
420 |
500 000 |
Резервный капитал В том числе: |
430 |
|
Резервы, образованные в соответствии с зако- нодательством |
431 |
|
Резервы, образованные в соответствии с учре- дительными документами |
432 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
3 282 540 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
26 982 540 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты |
510 |
1 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 000 000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
2 234 295 |
Займы и кредиты |
610 |
151 000 |
Кредиторская задолженность В том числе: |
620 |
2 083 295 |
Поставщики и подрядчики |
621 |
1 123 550 |
Задолженность перед персоналом организа- ции |
622 |
431 000 |
Задолженность перед государственными вне- бюджетными фондами |
623 |
133 200 |
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
393 645 |
Прочие кредиторы |
625 |
1 900 |
Задолженность перед участниками (учреди- телями) по выплате доходов |
630 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
2 234 295 |
БАЛАНС |
700 |
30 216 835 |