3.7 Схемы счетов бухгалтерского учета за 2010г.

Схема счета 01 "Основные средства"
Сн=1295411
	5) 40311
5) 40311	5) 23131
5) 23131	5) 17180
6) 32513	6) 32513
6) 12300	6) 12300
8) 5231	6) 20213
8) 4111	8) 5231
13) 338984	8) 4111
38) 912031	8) 1120
	9) 723
38) 1071201	38) 1071201
	38) 912031
	38) 159170
Об=2439813	Об=2299235
Ск=1435989

Схема счета 04 " Нематериальные активы"
Сн=3600
23)17935
Об=17935
Ск=21535

Схема счета 10 "Материалы"
Сн=61120
1)14031	4) 14031
2) 11452	37) 18913
34) 521	41) 7313
36) 10509
39) 383
Об=36896	Об=51709
Ск=46307

Схема счета 08 "Вложения во внеоборотные активы"
Сн=29421
13) 338984	13) 338984
23) 17935	23) 17935
Об=356919	Об=356919
Ск=29421

Схема счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Сн= 3951
2) 2061	3) 2061
10) 3482	10) 3482
13) 61016	13) 61016
23) 3228	23) 3228
36) 1891	36) 1891
Об=71678	Об=71678
Ск=3951

Схема счета 20 "Основное производство"
Сн=3312
4) 25483
9) 723	43) 382011
11) 19349
25) 226133
26) 6558
26) 58794
26) 7010
26) 4523
35) 3900
37) 18913
41) 7313
Об=378699	Об=382011
Ск=0

Схема счета 23 "Вспомогательные производства"
10) 19349	11)19349
Об=19349	Об=19349
Ск=0

Схема счета 26 "Общехозяйственные расходы"
4) 25483	4) 25483
35)3900	35)3900
Об=29383	Об=29383
Ск=0

Схема счета 43 "Готовая продукция"
Сн=20211
43) 382011	43) 382011
Об=382011	Об=382011
Ск=20211

Схема счета 45 "Товары отгруженные"
Сн=290
Об=0	Об=0
Ск=290

Схема счета 50 "Касса"
Сн=0
15) 11500	15) 10350
21) 900	16) 1150
31) 170099	32) 164349
34) 79	32) 1150
35) 100	33) 4000
	33)600
Об=182678	Об=181599
Ск=1079

Схема счета 51 "Расчетные счета"
Сн=13733
12) 23851	3) 13513
14) 508131	10) 22831
16) 1150	13) 400000
17) 391	15) 11500
18) 311025	20) 3431
19)613	22) 1651
24) 6133	23) 21163
45) 9871	30) 29033
	31) 170099
	36) 12400
	42) 6558
	42) 58794
	42) 7010
	42) 4523
	42) 28422
	42) 47950
Об=861165	Об= 838878
Ск= 36020

Схема счета 58 "Финансовые вложения"
Сн= 3061
5) 22331	17) 391
Об=22331	Об=391
Ск=25001

Схема счета 60 "Расчеты с поставщиками и подядчиками"
	Сн=9313
	2) 11452
3) 13513	2) 2061
10) 22831	10) 19349
13) 400000	10) 3482
23) 21163	13) 338984
36) 12400	13) 61016
	18) 311025
	23) 3228
	23)17935
	36) 10509
	36) 1891
Об=469907	Об=780932
	Ск=320338

Схема счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Сн=10446
7) 23851	12) 23851
14) 508131	14) 508131
19) 93	19) 613
40) 613	40) 613
40) 613	40) 93
Об=533301	Об=533301
Ск=10446

Схема счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
	Сн=5341
20) 3431
Об=3431	Об=0
	Ск=1910

Схема счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
	Сн=0
	24) 6133
	Ск=6133

Схема счета 68 "Расчеты по налогам и сборам"
	Сн=44331
3) 2061	7) 3638
10) 3482	14) 77511
13) 61016	19) 93
23) 3228	27) 28422
36) 1891	40) 93
40) 93	45) 9871
42) 47950
42) 28422
45) 9871
Об= 158014	Об= 119628
	Ск=5945

Схема счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
	Сн=1383
42) 6558	26) 6558
42) 58794	26) 58794
42) 7010	26) 7010
42) 4523	26) 4523
Об=76885	Об=76885
	Ск=1383

Схема счета 70 "Расчеты м персоналом по оплате труда"
	Сн=11500
15) 10350	25) 226133
16) 1150
27) 28422
28) 4001
29) 328
30) 29033
32) 164349
Об=237633	Об=226133
	Ск=0

Схема счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Сн=0
33) 4000	29) 328
33)600	34) 521
	34) 79
	35) 3900
	35) 100
Об=4600	Об=4928
	Ск=328

Схема счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
	Сн=44566
	16) 1150
17) 391	17) 391
22) 1651	21) 900
32) 1150	22) 1651
	28) 4001
Об=3192	Об=8093
	Ск=49467

Схема счета 80 "Уставный капитал"
	Сн=125313
Об=0	Об=0
	Ск=1125313

Схема счета 82 "Резервный капитал"
	Сн=50131
Об=0	Об=0
	Ск=50131

Схема счета 83 "Добавочный капитал"
	Сн=35913
Об=0	Об=0
	Ск=35913

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток"
	Сн=51901
47) 57922
Об=57922	Об=0
Ск=6021

Схема счета 96 " Резервы предстоящих расходов"
	Сн= 31931
Об=0	Об=0
	Ск=31931

Схема счета 97 "Расходы будущих периодов"
Сн=12813
Об=0	Об=0
Ск=12813

Схема счета 98 "Доходы будущих периодов
	Сн=6261
	1) 14031
Об=0	Об=14031
	Ск=20292

Схема счета 99 "Прибыли и убытки"
Сн=9871	Сн=49356
44) 156407	44) 49129
	45) 9871
Об=156407	Об=59000
Ск=57922

Схема счета 90.1 "Выручка"
	Сн=392011
	14) 508131
	40) 613
Об=0	Об=508744
	Ск=900755

Схема счета 90.2 "Себестоимость продаж"
Сн=283135
43) 382011
Об=382011	Об=0
Ск=665146

Схема счета 90.3 "Налог на добавленную стоимость"
Сн=59798
14) 77511
40) 93
Об=77604	Об=0
Ск=137402

Схема счета 91.1 "Прочие доходы"
	Сн=1031
	5) 22331
	7) 23851
	17) 391
	39) 383
Об=0	Об=46956
	Ск=47987

Схема счета 91.2 "Прочие расходы"
Сн=753
5) 17180
6) 20213
7) 3638
8) 1120
17) 391
22) 1651
38) 159170
Об=203363	Об=0
Ск=204116

Схема счета 90.9 "Прибыль (убыток) от продаж
Сн=49078
44) 49129
Об= 49129	Об= 0
Ск=98207

Схема счета 91.9 "Сальдо прочих доходов и расходов
Сн=278
	44) 156407
Об= 0	Об=156407
	Ск=156129