Калькуляція собівартості виготовлення продукції (надання послуг) за звітний місяць

Елементи витрат	Загальна сума витрат, грн.	Кількість виготовленої продукції (відправ. ча-су, кілометрів пробігу, виконаних зам.)		Собівартість одиниці продукції (1-го часу роботи, 1-го км пробігу, 1-го замовлення)
		Пасажирські перевезення	Виробництво підшипників	Пасажирські перевезення	Виробництво підшипників
1	2	3	4	5=2/3	6=2/4
Матеріали	20450,00	7570,00	12880,00	2,7	1,59
Заробітна плата	14081,84	9581,84	4500,00	1,47	3,13
Нарахування на заробітну плату	5097,63	3468,63	1629	1,47	3,13
Амортизація	6393,34	5450,00	943,34	1,17	6,78
Загальновиробничі витрати	12394,2	7064,69	5329,51	1,75	2,33
Усього	58417,01	33135,16	25281,85	8,56	16,96

Оборотна відомість за звітний місяць

№ п/п	Короткий зміст господарської інформації	Сума, грн.	Рахунки
			Дебет	Кредит
1	Оплата дизельного палива	9000	631	311
2	Облік ПК за дизельне паливо	1500	641	644
3	Оприходування на склад дизельного палива за приходним ордером	7500	203	631
4	Списання нарахованого раніше ПК за дизельне паливо	1500	644	631
5	Оплата канцтоварів	132	631	311
6	Облік ПК за канцтовари	22	641	644
7	Оприходування на склад канцтоварів за приходним ордером	110	22	631
8	Списання нарахованого раніше ПК за канцтовари	22	644	631
9	Оприходували на склад сталь	11000	201	631
10	Нарахували ПК за сталь	2200	641	631
11	Оплатили сталь	13200	631	311
12	Списання палива на пасажирські перевезення	7570	23.1	203
13	Списання сталі на виробництво підшипників	12880	23.2	201
14	Списання канцтоварів	160	92	22
15	Перерахування прибуткового податку з доходу ФО	1020	641	311
16	Перерахування коштів до ПФ	1560	651	311
17	Перерахування коштів до ФСС	225	652	311
18	Перерахування коштів до ФСБ	225	653	311
19	Оприходування грошей в касу підприємства	6800	301	311
20	Виплата з/п	6800	661	301
21	Нарахована з/п водіям	9581,84	23.1	661
22	Відрахування до пенсійного фонду із з/п водіїв	3181,17	23.1	651
23	Відрахування до фонду соціального страхування із з/п водіїв	134,15	23.1	652
24	Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п водіїв	153,31	23.1	653
25	Нарахована з/п майстра з виробництва підшипників	4500,00	23.2	661
26	Відрахування до пенсійного фонду із з/п майстра з виробництва підшипників	1494,00	23.2	651
27	Відрахування до фонду соціального страхування із з/п майстра з виробництва підшипників	63,00	23.2	652
28	Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п майстра з виробництва підшипників	72,00	23.2	653
29	Нарахована з/п працівникам ремонтної служби	9100,00	91	661
30	Відрахування до пенсійного фонду із з/п працівників ремонтної служби	3021,20	91	651
31	Відрахування до фонду соціального страхування із з/п працівників ремонтної служби	127,40	91	652
32	Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п працівників ремонтної служби	145,60	91	653
33	Нарахована з/п адміністративного персоналу	6000,00	92	661
34	Відрахування до пенсійного фонду із з/п адміністративного персоналу	1992,00	92	651
35	Відрахування до фонду соціального страхування із з/п адміністративного персоналу	84,00	92	652
36	Відрахування до фонду страхування від безробіття із з/п адміністративного персоналу	96,00	92	653
37	Нарахування відпускних директору	1420,00	471	661
38	Відрахування до ПФ із відпустки директора	471,44	471	651
39	Відрахування до ФСС із відпустки директора	19,88	471	652
40	Відрахування до ФСБ із відпустки директора	22,72	471	653
41	Утримання податку з доходів фізичних осіб усіх працівників на підприємстві	4590,28	661	641
42	Утримання із з/п до пенсійного фонду	612,04	661	651
43	Утримання із з/п до фонду соціального страхування	306,02	661	652
44	Утримання із з/п до фонду страхування від безробіття	183,61	661	653
45	Нарахування амортизації на автомобілі	5450,00	23.1	131
46	Нарахування амортизації на станки для виготовлення підшипників	943,34	23.2	131
47	Нарахування орендної плати	4200,00	949	685
48	Нарахування ПК на орендну плату	700,00	641	949
49	Оплатили оренду	4200,00	685	311
50	Списання загальновиробничих витрат на пасажирські перевезення	7064,69	23.1	91
51	Списання загальновиробничих витрат на виробництво підшипників	5329,51	23.2	91
52	Оплата за пасажирські перевезення	50881,80	311	361
53	Оплата за підшипники	38134,80	311	361
54	Врахування суми ПДВ за пасажирські перевезення	8480,30	643	641
55	Врахування суми ПДВ за підшипники	6355,80	643	641
56	Облік доходу за пасажирські перевезення	50881,80	361	703
57	Облік доходу за підшипники	38134,8	361	701
58	Списання собівартості пасажирських перевезень	33135,16	903	23.1
59	Списання собівартості підшипників	25281,85	901	23.2
60	Списання ПДВ за пасажирські перевезення	8480,3	703	643
61	Списання ПДВ за підшипники	6355,80	701	643
62	Списання чистого доходу від пасажирських перевезень на фінансовий результат	42401,50	703	791
63	Списання чистого доходу від підшипників на фінансовий результат	31779,00	701	791
64	Списання собівартості пасажирських перевезень	33135,16	791	903
65	Списання собівартості підшипників	25281,85	791	901
66	Списання адміністративних витрат на фінансовий результат	8332,00	791	92
67	Списання оренди на фінансовий результат	4200	791	949
68	Нарахування податку на прибуток	807,87	981	641
69	Списання нарахованого податку на прибуток	807,87	791	981
70	Списання чистого прибутку	2423,62	791	441
71	Використання чистого прибутку на резервний капітал	121,18	443	43
72	Списання використаного прибутку	121,18	441	443